2026年１月期 決算短信（2025年７月12日～2026年１月11日）
iシェアーズ 米国債1-3年 ETF (2620)
決算評価: 普通主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
iシェアーズ 米国債1-3年 ETF（2620）は、2026年1月期の決算で純資産額が前期比14.6%減少したものの、営業利益は8.9%増加した。為替差損益の影響が大きかったものの、コスト管理により収益性を維持した。ETFとしては安定した運用を継続しているが、資産規模の縮小が目立つ。
2. 業績結果
- 売上高（営業収益）: 前期比+14.2%の1,123.5億円
- 営業利益: 前期比+8.9%の111.1億円
- 経常利益: 前期比+8.9%の111.1億円
- 当期純利益: 前期比+8.9%の111.1億円
- 1株当たり当期純利益（EPS）: 記載なし
- 配当金: 10口当たり51円
業績結果に対するコメント： 売上高は受取利息と有価証券売買等損益の増加により前期比14.2%増加した。しかし、為替差損益が819億円のマイナスとなり、営業収益の合計は1,123.5億円となった。営業費用は前期比8.3%減の122.4億円に抑えられ、営業利益は111.1億円を確保した。主な収益源は米国債券の利息収入と売買益であり、為替変動の影響を受けやすい構造となっている。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動資産 | 1,181,499 | -15.8% | | 現金及び預金 | 208,786 | -24.1% | | 受取手形及び売掛金 | 記載なし | - | | 棚卸資産 | 記載なし | - | | その他 | 65,599 | -1.5% | | 固定資産 | 記載なし | - | | 有形固定資産 | 記載なし | - | | 無形固定資産 | 記載なし | - | | 投資その他の資産 | 記載なし | - | | 資産合計 | 1,181,499 | -15.8% |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動負債 | 85,571 | -5.0% | | 支払手形及び買掛金 | 記載なし | - | | 短期借入金 | 記載なし | - | | その他 | 869 | -6.1% | | 固定負債 | 記載なし | - | | 長期借入金 | 記載なし | - | | その他 | 記載なし | - | | 負債合計 | 85,571 | -5.0% |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 株主資本 | 1,096,928 | -15.7% | | 資本金 | 802,233 | -22.2% | | 利益剰余金 | 370,709 | +2.2% | | その他の包括利益累計額 | 記載なし | - | | 純資産合計 | 1,096,928 | -15.7% | | 負債純資産合計 | 1,181,499 | -15.8% |
貸借対照表に対するコメント： 自己資本比率は92.8%と高い水準を維持している。流動比率は13,800%と極めて高く、流動性は十分に確保されている。資産の大部分は国債証券（1兆1,635億円）で占められており、負債は主に未払収益分配金（802億円）と報酬関連（468億円）で構成されている。純資産は前期比15.7%減少し、元本等が22.2%減少したことが主な要因。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 112,348 | +14.2% | 100.0% |
| 売上原価 | 記載なし | - | - |
| 売上総利益 | 記載なし | - | - |
| 販売費及び一般管理費 | 記載なし | - | - |
| 営業利益 | 11,124 | +8.9% | 9.9% |
| 営業外収益 | 記載なし | - | - |
| 営業外費用 | 記載なし | - | - |
| 経常利益 | 11,124 | +8.9% | 9.9% |
| 特別利益 | 記載なし | - | - |
| 特別損失 | 記載なし | - | - |
| 税引前当期純利益 | 11,124 | +8.9% | 9.9% |
| 法人税等 | 記載なし | - | - |
| 当期純利益 | 11,124 | +8.9% | 9.9% |
損益計算書に対するコメント： 売上高営業利益率は9.9%と前期の8.9%から改善した。ROEは記載なし。コスト構造は報酬関連費用が主であり、前期比8.3%減少した。為替差損の影響は大きいものの、コスト管理により収益性を維持した。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし
6. 今後の展望
- 会社が公表している業績予想: 記載なし
- 中期経営計画や戦略: ETFとして安定運用を継続
- リスク要因: 為替変動リスク、金利変動リスク
- 成長機会: 米国債券市場の拡大
7. その他の重要事項
- セグメント別業績: 記載なし
- 配当方針: 分配金は10口当たり51円
- 株主還元施策: 分配金の継続
- M&Aや大型投資: 記載なし
- 人員・組織変更: 記載なし
【注意事項】 - 数値は決算書に記載されている実際の数字を使用 - データが不明な場合は「記載なし」と明記 - 表形式は markdown形式で見やすく整形 - 金額の単位を明確に記載（百万円）