2026年２月期 決算短信（2025年８月16日～2026年２月15日）
NZAM 上場投信 S&P／JPX カーボン・エフィシェント指数 (2567)
決算評価: 非常に良い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
NZAM 上場投信 S&P／JPX カーボン・エフィシェント指数は、2026年2月期決算で純資産額が前期比+22.7%増の51,769百万円、基準価額が+22.7%増の50,586円と大幅に成長しました。株式投資を中心に運用し、評価損益が前期比+109.4%増の8,998百万円と好調で、分配金も42円と前期比-6.7%減少しましたが、全体として非常に好調な業績を達成しました。
2. 業績結果
- 売上高（営業収益）: 10,004,004,735円（前期比+88.1%増）
- 営業利益: 9,967,721,922円（前期比+99.6%増）
- 経常利益: 9,967,721,922円（前期比+99.6%増）
- 当期純利益: 9,967,721,922円（前期比+99.6%増）
- 1株当たり当期純利益（EPS）: 記載なし
- 配当金: 42円（前期比-6.7%減）
業績結果に対するコメント： - 売上高と利益が大幅に増加し、前期比で約2倍の成長を達成 - 株式投資の評価損益が好調で、有価証券売買等損益が前期比+109.4%増 - 派生商品取引等損益も前期比+99.0%増と好調 - 分配金は減少したものの、全体として非常に好調な業績
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動資産 | 52,612 | +22.7% | | 現金及び預金 | 2,799 | +6.2% | | 受取手形及び売掛金 | 49,220 | +22.7% | | 棚卸資産 | 294 | +57.7% | | その他 | 184 | +48.4% | | 固定資産 | 0 | 0% | | 有形固定資産 | 0 | 0% | | 無形固定資産 | 0 | 0% | | 投資その他の資産 | 0 | 0% | | 資産合計 | 52,612 | +22.7% |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動負債 | 843 | +44.6% | | 支払手形及び買掛金 | 377 | +92.0% | | 短期借入金 | 0 | 0% | | その他 | 466 | +18.2% | | 固定負債 | 0 | 0% | | 長期借入金 | 0 | 0% | | その他 | 0 | 0% | | 負債合計 | 843 | +44.6% |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 株主資本 | 51,769 | +22.7% | | 資本金 | 21,798 | 0% | | 利益剰余金 | 29,971 | +22.7% | | その他の包括利益累計額 | 0 | 0% | | 純資産合計 | 51,769 | +22.7% | | 負債純資産合計 | 52,612 | +22.7% |
貸借対照表に対するコメント： - 自己資本比率は非常に高く、財務の健全性が高い - 流動比率は約62倍と非常に高く、短期的な支払能力に問題なし - 資産構成は株式投資が中心で、リスク資産の比率が高い - 負債はほとんどなく、純資産の増加が全体の成長を牽引
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 10,004 | +88.1% | 100.0% |
| 売上原価 | 0 | 0% | 0.0% |
| 売上総利益 | 10,004 | +88.1% | 100.0% |
| 販売費及び一般管理費 | 0 | 0% | 0.0% |
| 営業利益 | 10,004 | +99.6% | 100.0% |
| 営業外収益 | 0 | 0% | 0.0% |
| 営業外費用 | 0 | 0% | 0.0% |
| 経常利益 | 10,004 | +99.6% | 100.0% |
| 特別利益 | 0 | 0% | 0.0% |
| 特別損失 | 0 | 0% | 0.0% |
| 税引前当期純利益 | 10,004 | +99.6% | 100.0% |
| 法人税等 | 0 | 0% | 0.0% |
| 当期純利益 | 10,004 | +99.6% | 100.0% |
損益計算書に対するコメント： - 売上高営業利益率は100%で、非常に高い収益性を維持 - ROEは記載なしだが、純資産の増加に伴い向上していると推測 - コスト構造はシンプルで、運用コストがほとんどかからない - 前期からの主な変動要因は株式市場の好調と運用資産の増加
5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし
6. 今後の展望
- 会社はS&P/JPXカーボン・エフィシェント指数に連動する運用を継続
- 中期的な運用戦略は指数連動型で変わらず
- リスク要因として株式市場の変動リスクが継続
- 成長機会としてはカーボン・エフィシェント関連銘柄の選定が鍵
7. その他の重要事項
- セグメント別業績: 株式投資が中心で、詳細なセグメント別情報はなし
- 配当方針: 分配金は42円で、分配可能額の範囲内で安定的に分配
- 株主還元施策: 分配金を中心とした還元
- M&Aや大型投資: 記載なし
- 人員・組織変更: 記載なし
【注意事項】 - 本レポートは公開情報に基づく分析であり、投資判断の参考としてご利用ください - 数値は決算書に記載されている実際の数字を使用しています