2026年１月期 決算短信（2025年７月12日～2026年１月11日）
iシェアーズ・コア 日本国債 ETF (2561)
決算評価: 普通主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
iシェアーズ・コア 日本国債 ETF（コード：2561）の2026年1月期決算は、純資産額が前期比7.8%減少し、基準価額も5.6%下落する結果となりました。ETFとしては比較的安定した運用を維持していますが、元本欠損の拡大と口数の減少は懸念材料です。主な変化点は、元本欠損が1,380億円拡大し、口数が656万口減少したことです。
2. 業績結果
- 売上高（営業収益）: △1,894,911,444円（前期比△32,063,075円）
- 営業利益: △1,915,151,016円（前期比△32,793,604円）
- 経常利益: △1,915,151,016円（前期比△32,793,604円）
- 当期純利益: △1,915,151,016円（前期比△32,793,604円）
- 1株当たり当期純利益（EPS）: 記載なし
- 配当金: 1口当たり13円（前期比+2円）
業績結果に対するコメント： 有価証券売買等損益の悪化が営業収益の減少を招き、営業費用の増加も利益を圧迫しました。分配金は増加していますが、これは元本の減少に伴うものです。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動資産 | 45,749,748 | △4,631,790 | | 現金及び預金 | 14,351 | △13,411 | | 受取手形及び売掛金 | 134,828 | 新規 | | 棚卸資産 | 0 | 0 | | その他 | 0 | 0 | | 固定資産 | 0 | 0 | | 有形固定資産 | 0 | 0 | | 無形固定資産 | 0 | 0 | | 投資その他の資産 | 0 | 0 | | 資産合計 | 45,749,748 | △4,631,790 |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動負債 | 140,115 | △1,014,360 | | 支払手形及び買掛金 | 0 | △1,011 | | 短期借入金 | 0 | 0 | | その他 | 0 | 0 | | 固定負債 | 0 | 0 | | 長期借入金 | 0 | 0 | | その他 | 0 | 0 | | 負債合計 | 140,115 | △1,014,360 |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 株主資本 | 45,609,633 | △4,617,429 | | 資本金 | 60,875,002 | △1,337,268 | | 利益剰余金 | △15,265,369 | △1,780,162 | | その他の包括利益累計額 | 0 | 0 | | 純資産合計 | 45,609,633 | △4,617,429 | | 負債純資産合計 | 45,749,748 | △4,631,790 |
貸借対照表に対するコメント： 自己資本比率は99.7%と高水準を維持しています。流動比率は326.4%と安全性は確保されていますが、元本欠損の拡大は今後の運用に影響を与える可能性があります。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | △1,894,911 | △1.7% | 100.0% |
| 売上原価 | 0 | 0% | 0.0% |
| 売上総利益 | △1,894,911 | △1.7% | 100.0% |
| 販売費及び一般管理費 | 20,240 | +0.4% | 1.1% |
| 営業利益 | △1,915,151 | △1.7% | 101.1% |
| 営業外収益 | 0 | 0% | 0.0% |
| 営業外費用 | 0 | 0% | 0.0% |
| 経常利益 | △1,915,151 | △1.7% | 101.1% |
| 特別利益 | 0 | 0% | 0.0% |
| 特別損失 | 0 | 0% | 0.0% |
| 税引前当期純利益 | △1,915,151 | △1.7% | 101.1% |
| 法人税等 | 0 | 0% | 0.0% |
| 当期純利益 | △1,915,151 | △1.7% | 101.1% |
損益計算書に対するコメント： 有価証券売買等損益の悪化が利益を圧迫しています。営業費用はわずかに増加していますが、コスト管理は比較的良好です。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし
6. 今後の展望
- 会社が公表している業績予想：記載なし
- 中期経営計画や戦略：ETFとしての運用戦略は不変
- リスク要因：金利変動リスク、信用リスク
- 成長機会：日本国債市場の拡大
7. その他の重要事項
- セグメント別業績：国債証券が100%を占める
- 配当方針：分配金は1口当たり13円を維持
- 株主還元施策：分配金の継続
- M&Aや大型投資：該当なし
- 人員・組織変更：該当なし
【注意事項】 - 数値は決算書に記載されている実際の数字を使用 - データが不明な場合は「記載なし」と明記 - 表形式は markdown形式で見やすく整形 - 金額の単位を明確に記載（百万円）