2026年２月期 決算短信（2025年８月16日～2026年２月15日）
NZAM 上場投信 JPX日経400 (2526)
決算評価: 非常に良い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
NZAM 上場投信 JPX日経400は、2026年2月期決算で純資産が71,047百万円と前期比+17.5%の大幅増加を達成しました。株式投資を中心とした運用戦略が奏功し、有価証券売買等損益が13,548百万円と好調でした。分配金も1口当たり312円を支払い、基準価額は1口当たり34,986円と前期比+23.7%上昇しました。JPX日経インデックス400に連動する投資成果を着実に上げています。
2. 業績結果
- 売上高（営業収益）: 14,613,922千円（前期比+100.3%）
- 営業利益: 14,554,802千円（前期比+100.3%）
- 経常利益: 14,554,802千円（前期比+100.3%）
- 当期純利益: 14,554,802千円（前期比+100.3%）
- 1株当たり当期純利益（EPS）: 記載なし
- 配当金: 1口当たり312円
業績結果に対するコメント： 有価証券売買等損益が13,548百万円と大幅に増加し、全体の営業収益を押し上げました。株式投資の成果が顕著で、JPX日経インデックス400の上昇に伴い運用資産の評価額が上昇したことが主な要因です。分配金も前期比でやや減少しましたが、基準価額の上昇に伴い投資家にとっては好ましい結果となりました。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動資産 | 71,997,641,567 | +18.0% | | 現金及び預金 | 2,472,122,900 | -12.0% | | 受取手形及び売掛金 | 58,271,586,370 | +0.0% | | 棚卸資産 | 189,939,448 | -5.9% | | その他 | 146,510,943 | -8.5% | | 固定資産 | 0 | 0.0% | | 投資その他の資産 | 0 | 0.0% | | 資産合計 | 71,997,641,567 | +18.0% |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動負債 | 949,930,070 | +0.1% | | 支払手形及び買掛金 | 206,540,500 | +0.2% | | 短期借入金 | 0 | 0.0% | | その他 | 743,389,570 | +0.1% | | 固定負債 | 0 | 0.0% | | 長期借入金 | 0 | 0.0% | | その他 | 0 | 0.0% | | 負債合計 | 949,930,070 | +0.1% |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 株主資本 | 71,047,711,497 | +17.5% | | 資本金 | 29,951,420,763 | +0.0% | | 利益剰余金 | 42,521,555,542 | +17.5% | | その他の包括利益累計額 | 0 | 0.0% | | 純資産合計 | 71,047,711,497 | +17.5% | | 負債純資産合計 | 71,997,641,567 | +18.0% |
貸借対照表に対するコメント： 純資産が大幅に増加し、自己資本比率は98.7%と非常に高い水準を維持しています。流動資産のうち株式投資が全体の96.5%を占め、投資信託の特性を反映しています。負債はほぼ横ばいで、財務の安定性は高いと言えます。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 14,613,922,576 | +100.3% | 100.0% |
| 売上原価 | 0 | 0.0% | 0.0% |
| 売上総利益 | 14,613,922,576 | +100.3% | 100.0% |
| 販売費及び一般管理費 | 59,120,190 | +1.4% | 0.4% |
| 営業利益 | 14,554,802,386 | +100.3% | 99.6% |
| 営業外収益 | 0 | 0.0% | 0.0% |
| 営業外費用 | 0 | 0.0% | 0.0% |
| 経常利益 | 14,554,802,386 | +100.3% | 99.6% |
| 特別利益 | 0 | 0.0% | 0.0% |
| 特別損失 | 0 | 0.0% | 0.0% |
| 税引前当期純利益 | 14,554,802,386 | +100.3% | 99.6% |
| 法人税等 | 0 | 0.0% | 0.0% |
| 当期純利益 | 14,554,802,386 | +100.3% | 99.6% |
損益計算書に対するコメント： 有価証券売買等損益が13,548百万円と大幅に増加し、全体の営業収益を押し上げました。営業費用はほぼ横ばいで、営業利益率は99.6%と非常に高い水準を維持しています。投資信託の特性上、売上原価は発生せず、収益のほとんどが有価証券の評価益によるものです。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし
6. 今後の展望
- JPX日経インデックス400に連動する投資戦略を継続
- 分配金支払開始予定日: 2026年3月26日
- 有価証券の時価評価に基づく収益性の維持を目指す
7. その他の重要事項
- セグメント別業績: 株式投資が中心
- 配当方針: 分配金1口当たり312円
- 株主還元施策: 分配金の支払い
- M&Aや大型投資: 記載なし
- 人員・組織変更: 記載なし