2026年1月期（2025年1月21日～2026年1月20日）決算短信
上場インデックスファンド米国株式（S&P500）為替ヘッジあり (2521)
決算評価: 良い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
上場インデックスファンド米国株式（S&P500）為替ヘッジありは、2026年1月期の決算で純資産総額が前期比5.8%増の419億円となり、好調な運用成績を維持しました。S&P500指数に連動する運用戦略により、米国株式市場の上昇を享受しつつ、為替ヘッジ機能により円建て投資家の為替リスクを軽減しています。基準価額は前期比11.4%上昇し、分配金も前期比14.3%増の20円に増額しました。
2. 業績結果
- 売上高（営業収益）: 548億9,186万円（前期比25.8%増）
- 営業利益: 543億8,499万円（前期比25.3%増）
- 経常利益: 543億8,499万円（前期比25.3%増）
- 当期純利益: 543億8,499万円（前期比25.3%増）
- 1株当たり当期純利益（EPS）: 記載なし
- 配当金: 20円（前期比14.3%増）
業績結果に対するコメント： 営業収益の増加は、米国株式市場の好調な推移と為替ヘッジの効果によるものです。投資信託受益証券の評価差益が大きく、これが営業利益の増加に寄与しています。分配金の増額は、ファンドの安定した収益性を反映しています。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動資産 | 419,164 | 5.8%増 | | 現金及び預金 | 記載なし | | | 受取手形及び売掛金 | 記載なし | | | 棚卸資産 | 記載なし | | | その他 | 記載なし | | | 固定資産 | 記載なし | | | 有形固定資産 | 記載なし | | | 無形固定資産 | 記載なし | | | 投資その他の資産 | 記載なし | | | 資産合計 | 419,164 | 5.8%増 |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動負債 | 46,708 | 0.2%増 | | 支払手形及び買掛金 | 記載なし | | | 短期借入金 | 記載なし | | | その他 | 記載なし | | | 固定負債 | 記載なし | | | 長期借入金 | 記載なし | | | その他 | 記載なし | | | 負債合計 | 46,708 | 0.2%増 |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 株主資本 | 372,456 | 11.0%増 | | 資本金 | 記載なし | | | 利益剰余金 | 記載なし | | | その他の包括利益累計額 | 記載なし | | | 純資産合計 | 372,456 | 11.0%増 | | 負債純資産合計 | 419,164 | 5.8%増 |
貸借対照表に対するコメント： 自己資本比率は大幅に改善し、財務の健全性が向上しています。流動比率は安定しており、短期的な支払い能力に問題はありません。資産構成は投資信託受益証券が大半を占め、運用戦略に合致しています。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 5,489 | 25.8%増 | 100.0% |
| 売上原価 | 記載なし | ||
| 売上総利益 | 記載なし | ||
| 販売費及び一般管理費 | 記載なし | ||
| 営業利益 | 5,438 | 25.3%増 | 99.1% |
| 営業外収益 | 記載なし | ||
| 営業外費用 | 記載なし | ||
| 経常利益 | 5,438 | 25.3%増 | 99.1% |
| 特別利益 | 記載なし | ||
| 特別損失 | 記載なし | ||
| 税引前当期純利益 | 記載なし | ||
| 法人税等 | 記載なし | ||
| 当期純利益 | 5,438 | 25.3%増 | 99.1% |
損益計算書に対するコメント： 営業利益率は99.1%と非常に高く、運用コストが極めて低いことがわかります。S&P500指数に連動するシンプルな運用戦略が、高い収益性を実現しています。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし
6. 今後の展望
- 会社が公表している業績予想: 記載なし
- 中期経営計画や戦略: 記載なし
- リスク要因: 為替変動リスク、株式市場の変動リスク
- 成長機会: S&P500指数の長期的な成長、為替ヘッジの需要拡大
7. その他の重要事項
- セグメント別業績: 記載なし
- 配当方針: 分配金は収益分配可能額に基づき決定
- 株主還元施策: 分配金の増額
- M&Aや大型投資: 記載なし
- 人員・組織変更: 記載なし
【注意事項】 - 数値は決算書に記載されている実際の数字を使用しています - データが不明な場合は「記載なし」と明記しています - 表形式は markdown形式で見やすく整形しています - 金額の単位を明確に記載しています（百万円）