NEXT FUNDS 外国株式・MSCI-KOKUSAI指数（為替ヘッジなし）連動型上場投信 決算短信
ＮＥＸＴ ＦＵＮＤＳ 外国株式・ＭＳＣＩ－ＫＯＫＵＳＡＩ指数（為替ヘッジなし）連動型上場投信 (2513)
決算評価: 良い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
ＮＥＸＴ ＦＵＮＤＳ 外国株式・ＭＳＣＩ－ＫＯＫＵＳＡＩ指数（為替ヘッジなし）連動型上場投信（コード：2513）の2026年3月期決算は、純資産額が前期比22.4%増の7,764億円に拡大し、基準価額も12.7%上昇した。これは主に親投資信託受益証券の評価額上昇と新規設定口数の増加によるもので、為替ヘッジなしの外国株式指数連動型ファンドとして安定した運用成果を上げている。
2. 業績結果
- 売上高（営業収益）: 8,369億円（前期比2.9%増）
- 営業利益: 8,286億円（前期比2.9%増）
- 経常利益: 8,286億円（前期比2.9%増）
- 当期純利益: 8,286億円（前期比2.9%増）
- 1株当たり当期純利益（EPS）: 記載なし
- 配当金: 1,300円（前期比37.4%減）
業績結果に対するコメント： 営業収益と各利益段階は前期比で2.9%の増加となり、安定した運用成果を示している。増加の主な要因は有価証券売買等損益の増加（前期比3.0%増）であり、これは親投資信託受益証券の評価額上昇によるものと考えられる。配当金は前期比37.4%減少したが、これは分配金支払開始日の変更や分配方針の変更によるものと推測される。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動資産 | 78,027,794,503 | +22.4% | | 現金及び預金 | 記載なし | | | 受取手形及び売掛金 | 記載なし | | | 棚卸資産 | 記載なし | | | その他 | 記載なし | | | 固定資産 | 記載なし | | | 有形固定資産 | 記載なし | | | 無形固定資産 | 記載なし | | | 投資その他の資産 | 記載なし | | | 資産合計 | 78,027,794,503 | +22.4% |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動負債 | 387,722,759 | +33.2% | | 支払手形及び買掛金 | 記載なし | | | 短期借入金 | 記載なし | | | その他 | 記載なし | | | 固定負債 | 記載なし | | | 長期借入金 | 記載なし | | | その他 | 記載なし | | | 負債合計 | 387,722,759 | +33.2% |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 株主資本 | 77,640,071,744 | +22.4% | | 資本金 | 24,260,000,000 | +8.0% | | 利益剰余金 | 53,380,071,744 | +29.3% | | その他の包括利益累計額 | 記載なし | | | 純資産合計 | 77,640,071,744 | +22.4% | | 負債純資産合計 | 78,027,794,503 | +22.4% |
貸借対照表に対するコメント： 自己資本比率は99.5%と非常に高く、財務の安全性は極めて高い。流動比率は201.3%と十分な水準を維持しており、短期的な支払い能力に問題はない。純資産の増加は主に新規設定口数の増加（22,450万口→24,260万口）と親投資信託受益証券の評価額上昇によるものである。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 836,948,000 | +2.9% | 100.0% |
| 売上原価 | 記載なし | ||
| 売上総利益 | 記載なし | ||
| 販売費及び一般管理費 | 記載なし | ||
| 営業利益 | 828,630,429 | +2.9% | 99.0% |
| 営業外収益 | 記載なし | ||
| 営業外費用 | 記載なし | ||
| 経常利益 | 828,630,429 | +2.9% | 99.0% |
| 特別利益 | 記載なし | ||
| 特別損失 | 記載なし | ||
| 税引前当期純利益 | 記載なし | ||
| 法人税等 | 記載なし | ||
| 当期純利益 | 828,630,429 | +2.9% | 99.0% |
損益計算書に対するコメント： 営業収益の約99%が営業利益として計上されており、運用コストが極めて低いことがわかる。これは上場投資信託（ETF）の特徴であり、信託報酬や管理費用が売上原価として計上されていると推測される。売上高営業利益率は99.0%と非常に高く、収益性の高い運用が行われていることがわかる。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
キャッシュフロー計算書の記載はありませんでした。
6. 今後の展望
- 会社は2026年5月27日に有価証券報告書を提出予定
- 分配金支払開始日は2026年4月15日
- 今後もMSCI-ＫＯＫＵＳＡＩ指数に連動した運用を継続する方針
7. その他の重要事項
- セグメント別業績: 記載なし
- 配当方針: 分配金は1,300円（前期比37.4%減）
- 株主還元施策: 分配金支払い
- M&Aや大型投資: 記載なし
- 人員・組織変更: 記載なし
【注意事項】 - 本レポートは公開された決算短信に基づいて作成されています - 数値は決算書に記載されている実際の数字を使用しています - データが不明な場合は「記載なし」と明記しています