NEXT FUNDS 外国債券・FTSE世界国債インデックス（除く日本・為替ヘッジあり）連動型上場投信 決算短信
野村アセットマネジメント株式会社 (2512)
決算評価: 普通主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
野村アセットマネジメント株式会社が運用するETF「NEXT FUNDS International Bond FTSE World Government Bond Index (ex Japan Yen-Hedged)」の2026年3月期決算は、純資産総額が前期比3.0%減の1,829億円となった。分配金は前期比9.4%増の1,100円を支払った。運用資産は国債証券が中心で、為替ヘッジ戦略を採用している。基準価額は前期比1.1%減の743円となった。
2. 業績結果
- 売上高（営業収益）: 前期比33.6%増の131億6,485万円
- 営業利益: 前期比38.9%増の116億8,387万円
- 経常利益: 前期比38.9%増の116億8,387万円
- 当期純利益: 前期比38.9%増の116億8,387万円
- 1株当たり当期純利益（EPS）: 記載なし
- 配当金: 前期比9.4%増の1,100円
業績結果に対するコメント: 売上高は受取利息と有価証券売買等損益の増加により前期比33.6%増加した。営業費用は前期比1.9%増にとどまり、営業利益は38.9%増加した。為替差損益の改善も業績向上に寄与した。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動資産 | 18,593,516 | -5.8% | | 現金及び預金 | 3,979 | -1.0% | | 受取手形及び売掛金 | 0 | 0% | | 棚卸資産 | 0 | 0% | | その他 | 18,589,537 | -5.8% | | 固定資産 | 0 | 0% | | 有形固定資産 | 0 | 0% | | 無形固定資産 | 0 | 0% | | 投資その他の資産 | 0 | 0% | | 資産合計 | 18,593,516 | -5.8% |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動負債 | 389 | -5.1% | | 支払手形及び買掛金 | 0 | 0% | | 短期借入金 | 0 | 0% | | その他 | 389 | -5.1% | | 固定負債 | 0 | 0% | | 長期借入金 | 0 | 0% | | その他 | 0 | 0% | | 負債合計 | 389 | -5.1% |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 株主資本 | 18,593,127 | -5.8% | | 資本金 | 2,494 | 0.0% | | 利益剰余金 | -6,286,353 | -1.0% | | その他の包括利益累計額 | 0 | 0% | | 純資産合計 | 18,593,127 | -5.8% | | 負債純資産合計 | 18,593,516 | -5.8% |
貸借対照表に対するコメント: 自己資本比率は99.9%と極めて高い水準を維持している。流動比率は47,744.7%と安全性は極めて高い。資産の大部分は国債証券で構成されており、負債は極めて少ない。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 13,164.85 | 33.6% | 100.0% |
| 売上原価 | 0 | 0% | 0.0% |
| 売上総利益 | 13,164.85 | 33.6% | 100.0% |
| 販売費及び一般管理費 | 1,481.0 | 1.9% | 11.2% |
| 営業利益 | 11,683.85 | 38.9% | 88.8% |
| 営業外収益 | 0 | 0% | 0.0% |
| 営業外費用 | 0 | 0% | 0.0% |
| 経常利益 | 11,683.85 | 38.9% | 88.8% |
| 特別利益 | 0 | 0% | 0.0% |
| 特別損失 | 0 | 0% | 0.0% |
| 税引前当期純利益 | 11,683.85 | 38.9% | 88.8% |
| 法人税等 | 0 | 0% | 0.0% |
| 当期純利益 | 11,683.85 | 38.9% | 88.8% |
損益計算書に対するコメント: 売上高営業利益率は88.8%と非常に高い水準を維持している。ROEは0.06%と低い水準だが、これはETFの特性によるもの。コスト構造は極めて効率的で、運用資産規模に対するコスト比率は低い。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし
6. 今後の展望
- 会社が公表している業績予想: 記載なし
- 中期経営計画や戦略: 記載なし
- リスク要因: 為替変動リスク、金利変動リスク
- 成長機会: 海外債券市場の拡大、為替ヘッジ需要の増加
7. その他の重要事項
- セグメント別業績: 記載なし
- 配当方針: 年1回、1口当たり1,100円を支払う
- 株主還元施策: 分配金の支払い
- M&Aや大型投資: 記載なし
- 人員・組織変更: 記載なし
【注意事項】 - 数値は決算書に記載されている実際の数字を使用 - データが不明な場合は「記載なし」と明記 - 表形式は markdown形式で見やすく整形 - 金額の単位を明確に記載（百万円、億円など）