NEXT FUNDS 国内債券・NOMURA-BPI総合連動型上場投信 決算短信
NEXT FUNDS Japan Bond NOMURA-BPI Exchange Traded Fund (2510)
決算評価: 普通主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
NEXT FUNDS Japan Bond NOMURA-BPI ETF（コード: 2510）の2026年3月期決算は、純資産が前期比+11.3%増の1,819億円と拡大しました。しかし、有価証券売買損が大きく、営業損失は5,275百万円と前期から拡大しました。分配金は1口当たり370円を維持しています。設定口数は増加し、基準価額は前期比-2.9%の83,315円となりました。
2. 業績結果
- 売上高（営業収益）: -5,182,610千円（前期比-132.3%）
- 営業利益: -5,275,784千円（前期比-156.1%）
- 経常利益: -5,275,784千円（前期比-156.1%）
- 当期純利益: -5,275,784千円（前期比-156.1%）
- 1株当たり当期純利益（EPS）: 記載なし
- 配当金: 1口当たり370円
業績結果に対するコメント: 有価証券売買等損益が前期の-1,973百万円から-5,183百万円に拡大したことが営業損失拡大の主な要因です。これは債券市場の金利変動による評価損の影響と考えられます。一方で、受取利息は前期の420万円から601万円に増加しており、利息収入は堅調に推移しています。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動資産 | 18,281,308 | +11.3% | | 現金及び預金 | 記載なし | | | 受取手形及び売掛金 | 記載なし | | | 棚卸資産 | 記載なし | | | その他 | 記載なし | | | 固定資産 | 記載なし | | | 有形固定資産 | 記載なし | | | 無形固定資産 | 記載なし | | | 投資その他の資産 | 記載なし | | | 資産合計 | 18,281,308 | +11.3% |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動負債 | 90 | +1.1% | | 支払手形及び買掛金 | 記載なし | | | 短期借入金 | 記載なし | | | その他 | 記載なし | | | 固定負債 | 記載なし | | | 長期借入金 | 記載なし | | | その他 | 記載なし | | | 負債合計 | 90 | +1.1% |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 株主資本 | 18,281,218 | +11.3% | | 資本金 | 記載なし | | | 利益剰余金 | -3,643,077 | | | その他の包括利益累計額 | 記載なし | | | 純資産合計 | 18,281,218 | +11.3% | | 負債純資産合計 | 18,281,308 | +11.3% |
貸借対照表に対するコメント: 純資産が前期比+11.3%増加し、1,819億円となりました。これは設定口数の増加によるものです。自己資本比率は99.9%と非常に高く、財務の安全性は極めて高い水準にあります。流動比率や当座比率は記載がないため算出できませんが、流動資産が十分に確保されていると考えられます。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | -5,182,610 | -132.3% | 100.0% |
| 売上原価 | 記載なし | ||
| 売上総利益 | 記載なし | ||
| 販売費及び一般管理費 | 記載なし | ||
| 営業利益 | -5,275,784 | -156.1% | |
| 営業外収益 | 記載なし | ||
| 営業外費用 | 記載なし | ||
| 経常利益 | -5,275,784 | -156.1% | |
| 特別利益 | 記載なし | ||
| 特別損失 | 記載なし | ||
| 税引前当期純利益 | 記載なし | ||
| 法人税等 | 記載なし | ||
| 当期純利益 | -5,275,784 | -156.1% |
損益計算書に対するコメント: 営業収益が前期の-1,973百万円から-5,183百万円に拡大し、営業損失も-5,276百万円と前期から拡大しました。これは債券市場の金利変動による評価損の影響と考えられます。受取利息は前期の420万円から601万円に増加しており、利息収入は堅調に推移しています。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし
6. 今後の展望
- 会社が公表している業績予想: 記載なし
- 中期経営計画や戦略: 記載なし
- リスク要因: 金利変動リスク、信用リスク、流動性リスク
- 成長機会: 設定口数の増加による純資産の拡大
7. その他の重要事項
- セグメント別業績: 記載なし
- 配当方針: 1口当たり370円を維持
- 株主還元施策: 分配金の支払い
- M&Aや大型投資: 記載なし
- 人員・組織変更: 記載なし
【注意事項】 - 数値は決算書に記載されている実際の数字を使用しています - データが不明な場合は「記載なし」と明記しています - 表形式は markdown形式で見やすく整形しています - 金額の単位を明確に記載しています（百万円）