2026年１月期 決算短信（2025年７月12日～2026年１月11日）
iシェアーズ フランス国債 7-10 年 ETF（為替ヘッジあり） (2259)
決算評価: 普通主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
iシェアーズ フランス国債 7-10 年 ETF（為替ヘッジあり）は、2026年1月期（2025年7月12日～2026年1月11日）の運用状況を報告しました。ETFとしては安定した運用を継続していますが、純資産の減少と基準価額の下落は懸念材料です。前期比での主な変化点は、純資産の減少と基準価額の下落です。
2. 業績結果
- 売上高（営業収益）: 15,028,612円（前年同期比-81.0%）
- 営業利益: 7,715,338円（前年同期比-89.2%）
- 経常利益: 7,715,338円（前年同期比-89.2%）
- 当期純利益: 7,715,338円（前年同期比-89.2%）
- 1株当たり当期純利益（EPS）: 記載なし
- 配当金: 1口当たり28円
業績結果に対するコメント： 営業収益の大幅減少は、有価証券売買等損益の悪化と為替差損益の増加が主な要因です。営業費用は前期比で減少していますが、営業収益の減少幅が大きいため、営業利益は大幅に減少しています。ETFとしては安定した運用を継続していますが、収益性の低下は懸念材料です。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動資産 | 10,036,230,614 | -6.2% | | 現金及び預金 | 847,351 | -27.1% | | 受取手形及び売掛金 | 記載なし | 記載なし | | 棚卸資産 | 記載なし | 記載なし | | その他 | 188,828,263 | 記載なし | | 固定資産 | 記載なし | 記載なし | | 有形固定資産 | 記載なし | 記載なし | | 無形固定資産 | 記載なし | 記載なし | | 投資その他の資産 | 記載なし | 記載なし | | 資産合計 | 10,036,230,614 | -6.2% |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動負債 | 79,045,817 | -55.3% | | 支払手形及び買掛金 | 記載なし | 記載なし | | 短期借入金 | 記載なし | 記載なし | | その他 | 79,045,817 | 記載なし | | 固定負債 | 記載なし | 記載なし | | 長期借入金 | 記載なし | 記載なし | | その他 | 記載なし | 記載なし | | 負債合計 | 79,045,817 | -55.3% |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 株主資本 | 9,957,184,797 | -5.3% | | 資本金 | 10,605,638,000 | 記載なし | | 利益剰余金 | -648,453,203 | 記載なし | | その他の包括利益累計額 | 記載なし | 記載なし | | 純資産合計 | 9,957,184,797 | -5.3% | | 負債純資産合計 | 10,036,230,614 | -6.2% |
貸借対照表に対するコメント： 自己資本比率は99.2%と非常に高く、財務の安全性は高いと言えます。流動比率は127.1%で、短期的な支払い能力に問題はありません。資産の大部分は国債証券で占められており、リスク分散が図られています。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 15,028,612 | -81.0% | 100.0% |
| 売上原価 | 記載なし | 記載なし | 記載なし |
| 売上総利益 | 記載なし | 記載なし | 記載なし |
| 販売費及び一般管理費 | 7,313,274 | -7.6% | 48.7% |
| 営業利益 | 7,715,338 | -89.2% | 51.3% |
| 営業外収益 | 記載なし | 記載なし | 記載なし |
| 営業外費用 | 記載なし | 記載なし | 記載なし |
| 経常利益 | 7,715,338 | -89.2% | 51.3% |
| 特別利益 | 記載なし | 記載なし | 記載なし |
| 特別損失 | 記載なし | 記載なし | 記載なし |
| 税引前当期純利益 | 7,715,338 | -89.2% | 51.3% |
| 法人税等 | 記載なし | 記載なし | 記載なし |
| 当期純利益 | 7,715,338 | -89.2% | 51.3% |
損益計算書に対するコメント： 各利益段階での収益性は低下しており、売上高営業利益率は51.3%と前期比で大幅に低下しています。コスト構造は比較的安定しており、営業費用の削減が図られています。前期からの主な変動要因は、有価証券売買等損益の悪化と為替差損益の増加です。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし
6. 今後の展望
- 会社が公表している業績予想：記載なし
- 中期経営計画や戦略：記載なし
- リスク要因：金利変動リスク、信用リスク、為替変動リスク、カントリー・リスク、デリバティブ取引のリスク、有価証券の貸付等におけるリスク
- 成長機会：記載なし
7. その他の重要事項
- セグメント別業績：記載なし
- 配当方針：1口当たり28円を維持
- 株主還元施策：記載なし
- M&Aや大型投資：記載なし
- 人員・組織変更：記載なし
【注意事項】 - 数値は決算書に記載されている実際の数字を使用しています。 - データが不明な場合は「記載なし」と明記しています。 - 表形式は markdown形式で見やすく整形しています。 - 金額の単位を明確に記載しています（百万円）。