NEXT FUNDS ブルームバーグ・フランス国債（7-10年）インデックス（為替ヘッジあり）連動型上場投信 決算短信
野村アセットマネジメント株式会社 (2246)
決算評価: 良い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
野村アセットマネジメント株式会社が運用するETF「NEXT FUNDS Bloomberg France Treasury Bond (7-10 year) Index (Yen-Hedged)」の2026年3月期決算は、安定した運用成果を示しました。純資産総額は前期比13.6%増の291億円に拡大し、1口当たり純資産価値も0.2%上昇しました。運用資産の大半をフランス国債が占め、為替ヘッジにより円ベースの安定性を確保しています。分配金は前期比33.6%減の460円となりましたが、これは一部解約に伴う利益の減少が影響しています。全体として、安定した運用成果を維持しています。
2. 業績結果
- 売上高（営業収益）: 4,419,235,000円（前期比+5.3%）
- 営業利益: 3,935,399,000円（前期比+1.5%）
- 経常利益: 3,935,399,000円（前期比+1.5%）
- 当期純利益: 3,935,399,000円（前期比+1.5%）
- 1株当たり当期純利益（EPS）: 記載なし
- 配当金: 460円（前期比-33.6%）
業績結果に対するコメント： 営業収益は前期比5.3%増加し、主に有価証券売買等損益と派生商品取引等損益の増加が寄与しました。営業利益は1.5%増加し、安定した収益性を維持しています。ただし、為替差損益が前期比-72.8%と大幅に悪化したことが利益増加を抑制しました。分配金は前期比33.6%減少し、これは一部解約に伴う利益の減少が影響しています。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動資産 | 293,883 | +14.0% | | 現金及び預金 | 19,482 | +27.0% | | 受取手形及び売掛金 | 1,863 | +10.6% | | 棚卸資産 | 0 | 0% | | その他 | 273,538 | +13.3% | | 固定資産 | 0 | 0% | | 有形固定資産 | 0 | 0% | | 無形固定資産 | 0 | 0% | | 投資その他の資産 | 0 | 0% | | 資産合計 | 293,883 | +14.0% |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動負債 | 2,339 | -32.7% | | 支払手形及び買掛金 | 0 | 0% | | 短期借入金 | 0 | 0% | | その他 | 2,339 | -32.7% | | 固定負債 | 0 | 0% | | 長期借入金 | 0 | 0% | | その他 | 0 | 0% | | 負債合計 | 2,339 | -32.7% |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 株主資本 | 291,544 | +14.5% | | 資本金 | 320,000 | +14.3% | | 利益剰余金 | -28,456 | +12.0% | | その他の包括利益累計額 | 0 | 0% | | 純資産合計 | 291,544 | +14.5% | | 負債純資産合計 | 293,883 | +14.0% |
貸借対照表に対するコメント： 自己資本比率は99.2%と非常に高く、財務の安全性は極めて高い水準にあります。流動比率は125.6%で、短期的な支払能力に問題はありません。資産の大半をフランス国債が占め、安定した運用基盤を構築しています。前期からの主な変動点は、純資産の増加と負債の減少です。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 4,419 | +5.3% | 100.0% |
| 売上原価 | 0 | 0% | 0.0% |
| 売上総利益 | 4,419 | +5.3% | 100.0% |
| 販売費及び一般管理費 | 484 | +0.2% | 10.9% |
| 営業利益 | 3,935 | +1.5% | 89.1% |
| 営業外収益 | 0 | 0% | 0.0% |
| 営業外費用 | 0 | 0% | 0.0% |
| 経常利益 | 3,935 | +1.5% | 89.1% |
| 特別利益 | 0 | 0% | 0.0% |
| 特別損失 | 0 | 0% | 0.0% |
| 税引前当期純利益 | 3,935 | +1.5% | 89.1% |
| 法人税等 | 0 | 0% | 0.0% |
| 当期純利益 | 3,935 | +1.5% | 89.1% |
損益計算書に対するコメント： 営業収益は前期比5.3%増加し、主に有価証券売買等損益と派生商品取引等損益の増加が寄与しました。営業利益率は89.1%と非常に高く、収益性は極めて高い水準にあります。販売費及び一般管理費は前期比0.2%増加し、コスト管理は比較的良好です。前期からの主な変動要因は、為替差損益の悪化です。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし
6. 今後の展望
- 会社が公表している業績予想: 記載なし
- 中期経営計画や戦略: 記載なし
- リスク要因: 為替変動リスク、金利変動リスク
- 成長機会: フランス国債市場の拡大、ETF市場の成長
7. その他の重要事項
- セグメント別業績: 記載なし
- 配当方針: 分配金は前期比33.6%減の460円
- 株主還元施策: 分配金の支払い
- M&Aや大型投資: 記載なし
- 人員・組織変更: 記載なし
【注意事項】 - 数値は決算書に記載されている実際の数字を使用しています - データが不明な場合は「記載なし」と明記しています - 表形式は markdown形式で見やすく整形しています - 金額の単位を明確に記載しています（百万円）