2026年9月期 中間決算短信（2025年9月11日～2026年3月10日）
投資家経営者一心同体ETF（2082） (2082)
決算評価: 普通主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
投資家経営者一心同体ETF（2082）は、2026年3月中間期の運用資産が328億6,586万円（前期比1.2%増）となりました。株式を中心に運用し、受取配当金や有価証券売買等損益で収益を確保。受託者報酬・委託者報酬などの運用コストを差し引いた営業利益は前期比53.3%減の32億4,438万円でした。純資産1口当たり基準価額は1,204円で、前期比0.9%の上昇。中間純利益は前期比53.3%減の32億4,438万円でした。
2. 業績結果
【数値】 - 営業収益: 65億2,852万円（前年同期比38.2%減） - 営業利益: 32億4,438万円（前年同期比53.3%減） - 経常利益: 32億4,438万円（前年同期比53.3%減） - 中間純利益: 32億4,438万円（前年同期比53.3%減） - 1口当たり純資産額: 1,204円（前年同期比0.9%増） - 分配金: なし
【業績結果に対するコメント】 営業収益は受取配当金や有価証券売買等損益の減少により前年同期比38.2%減少。営業費用は受託者報酬・委託者報酬などの運用コストが前年同期比14.4%減少したものの、営業収益の減少幅が大きく、営業利益は前年同期比53.3%減少。株式市場の変動や運用成績の影響を受けたと考えられます。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動資産 | 328,465,863 | 1.2%増 | | 現金及び預金 | 5,162,339 | 増減なし | | 受取手形及び売掛金 | 0 | 増減なし | | 棚卸資産 | 0 | 増減なし | | その他 | 323,303,524 | 1.2%増 | | 固定資産 | 0 | 増減なし | | 有形固定資産 | 0 | 増減なし | | 無形固定資産 | 0 | 増減なし | | 投資その他の資産 | 0 | 増減なし | | 資産合計 | 328,465,863 | 1.2%増 |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動負債 | 3,284,138 | 0.3%減 | | 支払手形及び買掛金 | 0 | 増減なし | | 短期借入金 | 0 | 増減なし | | その他 | 3,284,138 | 0.3%減 | | 固定負債 | 0 | 増減なし | | 長期借入金 | 0 | 増減なし | | その他 | 0 | 増減なし | | 負債合計 | 3,284,138 | 0.3%減 |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 株主資本 | 325,181,725 | 1.3%増 | | 資本金 | 270,000,000 | 増減なし | | 利益剰余金 | 55,181,725 | 6.4%増 | | その他の包括利益累計額 | 0 | 増減なし | | 純資産合計 | 325,181,725 | 1.3%増 | | 負債純資産合計 | 328,465,863 | 1.2%増 |
【貸借対照表に対するコメント】 自己資本比率は99.0%と非常に高く、財務の安全性は極めて高い水準。流動比率は9,976.8%と流動性も十分。資産の大部分は株式投資で構成され、負債は運用コストの未払金が中心。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 営業収益 | 6,528,522 | 38.2%減 | 100.0% |
| 売上原価 | 0 | 増減なし | 0.0% |
| 売上総利益 | 6,528,522 | 38.2%減 | 100.0% |
| 販売費及び一般管理費 | 3,244,384 | 10.0%減 | 49.7% |
| 営業利益 | 3,244,384 | 53.3%減 | 49.7% |
| 営業外収益 | 0 | 増減なし | 0.0% |
| 営業外費用 | 0 | 増減なし | 0.0% |
| 経常利益 | 3,244,384 | 53.3%減 | 49.7% |
| 特別利益 | 0 | 増減なし | 0.0% |
| 特別損失 | 0 | 増減なし | 0.0% |
| 税引前当期純利益 | 3,244,384 | 53.3%減 | 49.7% |
| 法人税等 | 0 | 増減なし | 0.0% |
| 当期純利益 | 3,244,384 | 53.3%減 | 49.7% |
【損益計算書に対するコメント】 営業収益は受取配当金や有価証券売買等損益の減少により前年同期比38.2%減少。営業費用は受託者報酬・委託者報酬などの運用コストが前年同期比14.4%減少したものの、営業収益の減少幅が大きく、営業利益は前年同期比53.3%減少。株式市場の変動や運用成績の影響を受けたと考えられます。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし
6. 今後の展望
- 会社が公表している業績予想: 記載なし
- 中期経営計画や戦略: 記載なし
- リスク要因: 株式市場の変動リスク、運用成績の変動リスク
- 成長機会: 投資対象の拡大、運用資産の増加
7. その他の重要事項
- セグメント別業績: 記載なし
- 配当方針: 分配金なし
- 株主還元施策: 記載なし
- M&Aや大型投資: 記載なし
- 人員・組織変更: 記載なし
【注意事項】 - 数値は決算書に記載されている実際の数字を使用 - データが不明な場合は「記載なし」と明記 - 表形式は markdown形式で見やすく整形 - 金額の単位を明確に記載（百万円）