2026年１月期 決算短信（2025年７月12日～2026年１月11日）
iシェアーズ 米国債0-3ヶ月 ETF (2012)
決算評価: 良い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
iシェアーズ 米国債0-3ヶ月 ETF（コード：2012）は、2026年1月期（2025年7月12日～2026年1月11日）の運用成績が堅調でした。純資産額は前期比30.8%増の24,250百万円に拡大し、1口当たり基準価額も213.936円から233.764円に上昇しました。為替差益の発生や追加信託の増加が主な業績改善要因です。ETFとしての特性を活かし、安定した運用を継続しています。
2. 業績結果
- 売上高（営業収益）: 1,663,230,031円（前年同期比+161.1%）
- 営業利益: 1,646,799,233円（前年同期比+156.8%）
- 経常利益: 1,646,799,233円（前年同期比+156.8%）
- 当期純利益: 1,646,799,233円（前年同期比+156.8%）
- 1株当たり当期純利益（EPS）: 記載なし
- 配当金: 0円
業績結果に対するコメント： 為替差益の発生（1,297,229,079円）が業績改善の最大の要因です。米国債への投資を通じて安定した利息収入（366,755,377円）を確保しつつ、為替変動による利益も計上しました。営業費用は16,430,798円に抑えられ、収益性の高い運用が実現しています。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動資産 | 25,254,985 | +62.8% | | 現金及び預金 | 1,037,127 | +32.8% | | 受取手形及び売掛金 | 記載なし | - | | 棚卸資産 | 記載なし | - | | その他 | 1,709,454 | +212.9% | | 固定資産 | 記載なし | - | | 有形固定資産 | 記載なし | - | | 無形固定資産 | 記載なし | - | | 投資その他の資産 | 24,216,148 | +29.1% | | 資産合計 | 25,254,985 | +62.8% |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動負債 | 1,004,276 | +0.1% | | 支払手形及び買掛金 | 記載なし | - | | 短期借入金 | 記載なし | - | | その他 | 1,004,276 | +0.1% | | 固定負債 | 記載なし | - | | 長期借入金 | 記載なし | - | | その他 | 記載なし | - | | 負債合計 | 1,004,276 | +0.1% |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 株主資本 | 24,250,709 | +29.6% | | 資本金 | 20,748,000 | +18.4% | | 利益剰余金 | 3,502,709 | +188.1% | | その他の包括利益累計額 | 記載なし | - | | 純資産合計 | 24,250,709 | +29.6% | | 負債純資産合計 | 25,254,985 | +62.8% |
貸借対照表に対するコメント： 自己資本比率は96.0%と極めて高く、財務の健全性が高い状態です。流動比率は約25倍と流動性も十分に確保されています。純資産の増加は追加信託によるもので、ETFとしての成長性を示しています。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 1,663 | 100.0% | |
| 売上原価 | 記載なし | - | - |
| 売上総利益 | 1,663 | 100.0% | 100.0% |
| 販売費及び一般管理費 | 16 | - | 1.0% |
| 営業利益 | 1,647 | - | 99.0% |
| 営業外収益 | 記載なし | - | - |
| 営業外費用 | 記載なし | - | - |
| 経常利益 | 1,647 | - | 99.0% |
| 特別利益 | 記載なし | - | - |
| 特別損失 | 記載なし | - | - |
| 税引前当期純利益 | 1,647 | - | 99.0% |
| 法人税等 | 記載なし | - | - |
| 当期純利益 | 1,647 | - | 99.0% |
損益計算書に対するコメント： 営業利益率は99.0%と非常に高く、コスト管理が徹底されています。為替差益の計上が収益性を大きく押し上げています。ETFとしての低コスト運用が実現されており、投資家にとって魅力的な商品です。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし
6. 今後の展望
- 会社が公表している業績予想: 記載なし
- 中期経営計画や戦略: ETFとしての安定運用を継続
- リスク要因: 為替変動リスク、金利変動リスク
- 成長機会: 純資産の拡大による規模のメリット享受
7. その他の重要事項
- セグメント別業績: ETF全体での業績公表のため記載なし
- 配当方針: 分配金0円（収益は全て再投資）
- 株主還元施策: 純資産の拡大による基準価額の上昇
- M&Aや大型投資: 該当事項なし
- 人員・組織変更: 該当事項なし
【注意事項】 - 本レポートは公開された決算短信に基づいて作成されています - 数値は百万円単位で記載しています - 前期比は金額ベースで算出しています