決算
2026-01-30T15:00
2026年３月期 第３四半期決算短信〔日本基準〕(連結)
株式会社クラフティア (1959)
決算評価: 非常に良い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
- 会社名: 株式会社クラフティア
- 決算期間: 2025年4月1日～2025年12月31日（第3四半期累計）
- 総合評価: 売上高は前年同期比3.0％減と減少したものの、工事利益率の改善により営業利益率が11.4％（前期比+2.4ポイント）に向上。経常利益率12.2％、純利益率8.0％と収益性が大幅に改善し、「質的成長」を実現しました。
- 主な変化点:
- 売上減（△3.0％）に対し営業利益+23.7％増の「収益体質強化」が顕著
- 自己資本比率68.0％（前期比+4.5ポイント）で財務健全性向上
- 年間配当予想を140円→200円に大幅増配
2. 業績結果
| 科目 | 2026年3月期第3四半期（百万円） | 前年同期比 |
|---|---|---|
| 売上高 | 319,253 | △3.0％ |
| 営業利益 | 36,444 | +23.7％ |
| 経常利益 | 39,083 | +23.1％ |
| 当期純利益 | 25,464 | +22.3％ |
| EPS（円） | 360.01 | +22.3％ |
| 配当金（年間予想） | 200円 | +42.9％ |
業績結果に対するコメント:
- 増減要因:
- 売上減は前年同期の大型複合ビル竣工の反動減が主因。
- 利益増は工事利益率改善（売上総利益率+3.6ポイント）と販管費抑制（売上高比7.5％→7.3％）による。
- 事業セグメント: 設備工事業が売上高の95.8％を占め、同セグメント利益率11.0％（前期比+3.1ポイント）と大幅改善。
- 特記事項: 宇久島メガソーラー事業が2026年度完成予定で工事進捗中。
3. 貸借対照表（単位: 百万円）
【資産の部】
| 科目 | 2025年12月期 | 前期比 |
|---|---|---|
| 流動資産 | 272,063 | △9.1％ |
| 現金預金 | 46,956 | △34.5％ |
| 受取手形・売掛金 | 147,737 | △9.6％ |
| 棚卸資産 | 37,838 | +1.0％ |
| 固定資産 | 210,921 | +11.5％ |
| 有形固定資産 | 84,245 | +7.2％ |
| 投資その他資産 | 121,859 | +14.8％ |
| 資産合計 | 482,984 | △1.1％ |
【負債の部】
| 科目 | 2025年12月期 | 前期比 |
|---|---|---|
| 流動負債 | 111,679 | △24.3％ |
| 買掛金等 | 40,747 | △40.2％ |
| 固定負債 | 38,835 | +34.9％ |
| 負債合計 | 150,515 | △14.6％ |
【純資産の部】
| 科目 | 2025年12月期 | 前期比 |
|---|---|---|
| 株主資本 | 312,385 | +4.5％ |
| 利益剰余金 | 287,072 | +4.9％ |
| その他包括利益 | 16,252 | +45.8％ |
| 純資産合計 | 332,469 | +6.5％ |
| 負債純資産合計 | 482,984 | △1.1％ |
貸借対照表に対するコメント:
- 自己資本比率: 68.0％（前期63.5％）と堅調な財務体質。
- 安全性指標: 流動比率243.6％（前期202.8％）、当座比率174.3％（前期138.9％）で短期支払能力が大幅改善。
- 変動点: 投資有価証券が80,153→92,694百万円（+15.6％）と戦略投資を拡大。
4. 損益計算書（単位: 百万円）
| 科目 | 金額 | 前期比 | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高 | 319,253 | △3.0％ | 100.0％ |
| 売上原価 | 258,802 | △6.9％ | 81.1％ |
| 売上総利益 | 60,451 | +18.5％ | 18.9％ |
| 販管費 | 24,007 | +11.4％ | 7.5％ |
| 営業利益 | 36,444 | +23.7％ | 11.4％ |
| 営業外収益 | 3,253 | 0％ | 1.0％ |
| 営業外費用 | 614 | △37.2％ | 0.2％ |
| 経常利益 | 39,083 | +23.1％ | 12.2％ |
| 特別利益 | 1,057 | +43.6％ | 0.3％ |
| 特別損失 | 1,543 | +135.2％ | 0.5％ |
| 税引前利益 | 38,597 | +21.3％ | 12.1％ |
| 法人税等 | 12,959 | +18.8％ | 4.1％ |
| 当期純利益 | 25,638 | +22.6％ | 8.0％ |
損益計算書に対するコメント:
- 収益性指標: ROE（年率）10.3％（前期8.5％）、売上高営業利益率11.4％（前期9.0％）と向上。
- コスト構造: 売上原価率81.1％（前期84.5％）が改善の原動力。
- 変動要因: 特別損失は固定資産減損728百万円（前年0円）が影響。
5. キャッシュフロー
- 営業CF: 記載なし
- 投資CF: 記載なし
- 財務CF: 記載なし
- フリーCF: 記載なし
6. 今後の展望
- 業績予想（2026年3月期通期）:
- 売上高475,000百万円（前年比+0.2％）、営業利益51,500百万円（+24.4％）、当期純利益36,000百万円（+24.6％）を見込む。
- 戦略: 宇久島メガソーラー事業の進捗加速と工事採算性改善を推進。
- リスク: 大型工事の進捗遅延、原材料価格変動。
- 成長機会: データセンター関連工事・再生エネルギー事業の拡大。
7. その他の重要事項
- 配当方針: 年間配当予想を140円→200円に増額（配当性向35％前後）。
- M&A: クラフティアイノベーション他4社を連結子会社化。
- 人員: 記載なし。
（注）数値は決算短信に基づき百万円単位で記載。キャッシュフロー関連データは非開示。