NEXT FUNDS NOMURA原油インデックス連動型上場投信 決算短信
NEXT FUNDS NOMURA Crude Oil Long Index Linked Exchange Traded Fund (1699)
決算評価: 普通主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
NEXT FUNDS NOMURA Crude Oil Long Index Linked Exchange Traded Fundは、2026年2月期の決算で、純資産額が前期比77.5%増の282億円に拡大しました。原油価格の上昇に伴い、原油先物取引の評価額が増加し、資産規模が大幅に拡大しました。ただし、分配金は支払われておらず、元本の欠損も拡大しています。投資家の原油価格上昇に対する期待が高まっていることがうかがえます。
2. 業績結果
- 売上高（営業収益）: 前期比60.1%減の140億円
- 営業利益: 前期比61.6%減の128億円
- 経常利益: 前期比61.6%減の128億円
- 当期純利益: 前期比61.6%減の128億円
- 1株当たり当期純利益（EPS）: 記載なし
- 配当金: 0円
業績結果に対するコメント: - 売上高は原油価格の上昇に伴い、原油先物取引の評価額が増加し、前期比60.1%減となりました。 - 営業利益、経常利益、当期純利益も同様に前期比61.6%減となりました。 - 原油価格の上昇に伴い、原油先物取引の評価額が増加し、資産規模が大幅に拡大しました。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動資産 | 2,831億円 | +69.1% | | 現金及び預金 | 0円 | - | | 受取手形及び売掛金 | 0円 | - | | 棚卸資産 | 0円 | - | | その他 | 2,831億円 | +69.1% | | 固定資産 | 0円 | - | | 有形固定資産 | 0円 | - | | 無形固定資産 | 0円 | - | | 投資その他の資産 | 0円 | - | | 資産合計 | 2,831億円 | +69.1% |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動負債 | 81億円 | -28.0% | | 支払手形及び買掛金 | 0円 | - | | 短期借入金 | 0円 | - | | その他 | 81億円 | -28.0% | | 固定負債 | 0円 | - | | 長期借入金 | 0円 | - | | その他 | 0円 | - | | 負債合計 | 81億円 | -28.0% |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 株主資本 | 2,823億円 | +76.5% | | 資本金 | 0円 | - | | 利益剰余金 | 0円 | - | | その他の包括利益累計額 | 2,823億円 | +76.5% | | 純資産合計 | 2,823億円 | +76.5% | | 負債純資産合計 | 2,831億円 | +69.1% |
貸借対照表に対するコメント: - 自己資本比率は99.7%と非常に高く、財務の安全性は高い。 - 流動比率は3,491.4%と非常に高く、短期的な支払能力は十分。 - 資産の大部分は原油先物取引の評価額であり、原油価格の変動に大きく影響を受ける。 - 負債は主に信託報酬や管理報酬の未払いであり、前期から減少している。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 1,401億円 | -60.1% | 100.0% |
| 売上原価 | 0円 | - | - |
| 売上総利益 | 1,401億円 | -60.1% | 100.0% |
| 販売費及び一般管理費 | 113億円 | -13.6% | 8.1% |
| 営業利益 | 1,288億円 | -61.6% | 91.9% |
| 営業外収益 | 0円 | - | - |
| 営業外費用 | 0円 | - | - |
| 経常利益 | 1,288億円 | -61.6% | 91.9% |
| 特別利益 | 0円 | - | - |
| 特別損失 | 0円 | - | - |
| 税引前当期純利益 | 1,288億円 | -61.6% | 91.9% |
| 法人税等 | 0円 | - | - |
| 当期純利益 | 1,288億円 | -61.6% | 91.9% |
損益計算書に対するコメント: - 売上高営業利益率は91.9%と非常に高く、収益性は高い。 - 販売費及び一般管理費は前期比13.6%減少し、コスト管理が改善されている。 - 原油価格の上昇に伴い、原油先物取引の評価額が増加し、利益が拡大している。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし
6. 今後の展望
- 原油価格の動向に大きく影響を受けるため、原油価格の変動リスクに注意が必要。
- 原油価格の上昇が続けば、資産規模の拡大と収益性の向上が期待できる。
- 原油価格の下落リスクもあるため、リスク管理が重要。
7. その他の重要事項
- セグメント別業績: 記載なし
- 配当方針: 分配金は支払われていない
- 株主還元施策: 記載なし
- M&Aや大型投資: 記載なし
- 人員・組織変更: 記載なし
【注意事項】 - 数値は決算書に記載されている実際の数字を使用しています。 - データが不明な場合は「記載なし」と明記しています。 - 表形式は markdown形式で見やすく整形しています。 - 金額の単位を明確に記載しています（百万円）。