2026年２月期 決算短信（2025年８月10日～2026年２月９日）
iシェアーズ S&P 500 米国株 ETF (1655)
決算評価: 非常に良い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
iシェアーズ S&P 500 米国株 ETF（1655）は、2026年2月期決算で資産規模が前期比31.1%増の15,569億円に拡大し、基準価額も671.51円から781.70円へと16.4%上昇しました。運用資産の大半をS&P500指数連動の投資信託受益証券が占め、為替差益も大きく貢献。分配金も1口当たり40円と前期の34円から増加し、投資家還元も強化されています。
2. 業績結果
- 売上高（営業収益）: 2兆1,631億8,003万円（前期比6.1倍）
- 営業利益: 2,158億2,945万円（同59.4倍）
- 経常利益: 2,158億2,945万円（同59.4倍）
- 当期純利益: 2,158億2,945万円（同59.4倍）
- 1株当たり当期純利益（EPS）: 記載なし
- 配当金: 1口当たり40円（前期比17.6%増）
業績結果に対するコメント： 売上高の大幅増は、追加設定による元本増加（5,512億円）とS&P500指数の上昇が主因。為替差益も8,440億円と大きく、全体の収益性を押し上げています。分配金も増加し、投資家還元も強化されています。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動資産 | 15,714,543,724 | +23.6% | | 現金及び預金 | 6,028,913,581 | +2.1% | | 受取手形及び売掛金 | 8,315,728,386 | +0.2% | | 棚卸資産 | 0 | 0.0% | | その他 | 1,369,901,757 | +1,369.9% | | 固定資産 | 0 | 0.0% | | 有形固定資産 | 0 | 0.0% | | 無形固定資産 | 0 | 0.0% | | 投資その他の資産 | 0 | 0.0% | | 資産合計 | 15,714,543,724 | +23.6% |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動負債 | 1,148,695,142 | +83.2% | | 支払手形及び買掛金 | 0 | 0.0% | | 短期借入金 | 0 | 0.0% | | その他 | 1,148,695,142 | +83.2% | | 固定負債 | 0 | 0.0% | | 長期借入金 | 0 | 0.0% | | その他 | 0 | 0.0% | | 負債合計 | 1,148,695,142 | +83.2% |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 株主資本 | 15,565,848,582 | +31.1% | | 資本金 | 3,991,234,000 | +6.0% | | 利益剰余金 | 11,608,440,099 | +31.1% | | その他の包括利益累計額 | 0 | 0.0% | | 純資産合計 | 15,565,848,582 | +31.1% | | 負債純資産合計 | 15,714,543,724 | +23.6% |
貸借対照表に対するコメント： 自己資本比率は99.3%と極めて高く、財務の健全性は非常に高い水準。資産の大半が投資信託受益証券で占められ、流動性も十分に確保されています。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 2,163,180,035 | +510.7% | 100.0% |
| 売上原価 | 0 | 0.0% | 0.0% |
| 売上総利益 | 2,163,180,035 | +510.7% | 100.0% |
| 販売費及び一般管理費 | 48,854,522 | +1.1倍 | 2.3% |
| 営業利益 | 2,158,294,513 | +593.6倍 | 99.8% |
| 営業外収益 | 0 | 0.0% | 0.0% |
| 営業外費用 | 0 | 0.0% | 0.0% |
| 経常利益 | 2,158,294,513 | +593.6倍 | 99.8% |
| 特別利益 | 0 | 0.0% | 0.0% |
| 特別損失 | 0 | 0.0% | 0.0% |
| 税引前当期純利益 | 2,158,294,513 | +593.6倍 | 99.8% |
| 法人税等 | 0 | 0.0% | 0.0% |
| 当期純利益 | 2,158,294,513 | +593.6倍 | 99.8% |
損益計算書に対するコメント： 収益性は非常に高く、売上高営業利益率は99.8%と極めて高い水準。コスト構造は極めてシンプルで、販売費及び一般管理費が収益に占める割合は2.3%に過ぎません。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし
6. 今後の展望
S&P500指数連動型ETFとして、米国株式市場の動向に連動して運用されます。為替変動リスクや株価変動リスクは内在しますが、長期的な米国株式市場の成長を享受できる商品です。
7. その他の重要事項
- 分配金: 1口当たり40円（前期比17.6%増）
- 投資対象: S&P500指数連動の投資信託受益証券
- リスク: 株価変動リスク、為替変動リスク、カントリーリスク
- 運用会社: ブラックロック・ジャパン株式会社