2026年2月期（2025年8月11日～2026年2月10日）決算短信
iFreeETF TOPIX高配当40指数 (1651)
決算評価: 非常に良い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
iFreeETF TOPIX高配当40指数は、2026年2月期決算で純資産額が前期比71.7%増の1兆1270億円に拡大し、基準価額も35.6%上昇するなど、非常に好調な業績を記録した。ETFとしての運用成績が市場環境の好転とともに大きく改善し、投資家の資金流入も加速している。
2. 業績結果
- 売上高（営業収益）: 2894億1543万円（前期比236.0%増）
- 営業利益: 2881億4979万円（同236.0%増）
- 経常利益: 2881億4979万円（同236.0%増）
- 当期純利益: 2881億4979万円（同236.0%増）
- 1株当たり当期純利益（EPS）: 記載なし
- 配当金: 1口当たり2円
業績結果に対するコメント： ETFの基準価額上昇に伴い、有価証券売買等損益が前期比236.0%増の2717億1124万円に拡大。受取配当金も同36.8%増の1349億3676万円に増加。分配金は1口当たり2円を支払い、投資家還元に努めている。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動資産 | 11305億円 | +57.9% | | 現金及び預金 | 176.5億円 | +76.1% | | 受取手形及び売掛金 | 1.98億円 | +339.4% | | 棚卸資産 | 記載なし | | | その他 | 219.23億円 | +138.0% | | 固定資産 | 記載なし | | | 有形固定資産 | 記載なし | | | 無形固定資産 | 記載なし | | | 投資その他の資産 | 記載なし | | | 資産合計 | 11305億円 | +57.9% |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動負債 | 34.75億円 | +44.5% | | 支払手形及び買掛金 | 19.80億円 | +148.1% | | 短期借入金 | 記載なし | | | その他 | 記載なし | | | 固定負債 | 記載なし | | | 長期借入金 | 記載なし | | | その他 | 記載なし | | | 負債合計 | 34.75億円 | +44.5% |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 株主資本 | 11270.28億円 | +71.7% | | 資本金 | 3823.42億円 | +16.5% | | 利益剰余金 | 7446.86億円 | +93.1% | | その他の包括利益累計額 | 記載なし | | | 純資産合計 | 11270.28億円 | +71.7% | | 負債純資産合計 | 11305億円 | +57.9% |
貸借対照表に対するコメント： ETFの純資産額が大幅に増加し、自己資本比率は99.7%と極めて高い水準を維持。流動比率は3254.7%と安全性は極めて高い。資産の大部分を株式が占め、負債は極めて少ない構成。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 28941億円 | +236.0% | 100.0% |
| 売上原価 | 記載なし | ||
| 売上総利益 | 記載なし | ||
| 販売費及び一般管理費 | 126.53億円 | +58.3% | 0.4% |
| 営業利益 | 28814億円 | +236.0% | 99.6% |
| 営業外収益 | 1349.37億円 | +36.8% | 4.7% |
| 営業外費用 | 記載なし | ||
| 経常利益 | 28814億円 | +236.0% | 99.6% |
| 特別利益 | 記載なし | ||
| 特別損失 | 記載なし | ||
| 税引前当期純利益 | 28814億円 | +236.0% | 99.6% |
| 法人税等 | 記載なし | ||
| 当期純利益 | 28814億円 | +236.0% | 99.6% |
損益計算書に対するコメント： ETFの基準価額上昇に伴い、有価証券売買等損益が大幅に増加。受託者報酬と委託者報酬が経費の大半を占め、営業利益率は99.6%と極めて高い水準。ROEは記載なし。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし
6. 今後の展望
ETFはTOPIX高配当40指数に連動し、高配当銘柄への投資を通じて安定的な分配金支払いを目指す。市場環境の変化に応じた柔軟な運用を継続し、投資家の資産形成をサポートする。
7. その他の重要事項
- セグメント別業績: ETFとして単一セグメント
- 配当方針: 分配金1口当たり2円
- 株主還元施策: 分配金支払い
- M&Aや大型投資: 記載なし
- 人員・組織変更: 記載なし
【注意事項】 - 本レポートは公開情報に基づき作成 - 数値は決算書に記載されている実際の数字を使用 - データが不明な場合は「記載なし」と明記