1. 総評

ＮＥＸＴ ＦＵＮＤＳ 小売（ＴＯＰＩＸ－１７）上場投信は、2026年1月中間期に非常に好調な業績を達成しました。純資産額は前期末の2,595億円から2,542億円へと微減しましたが、これは一部交換によるものであり、実質的な運用成績は大幅に改善しています。基準価額は前期末比で14.8%上昇し、受取配当金も24億円増加するなど、投資家にとって魅力的なリターンを提供しています。ETFとしての運用効率も高く、コスト管理も適切に行われています。

2. 業績結果

• 売上高（営業収益）: 前期比+50.7%増の360億円
• 営業利益: 前期比+53.2%増の355億円
• 経常利益: 前期比+53.2%増の355億円
• 当期純利益: 前期比+53.2%増の355億円
• 1株当たり当期純利益（EPS）: 記載なし
• 配当金: 記載なし

業績結果に対するコメント： 業績の大幅な改善は、主に有価証券売買等損益の増加によるものです。前期の208億円から336億円へと大幅に増加し、全体の営業収益を押し上げました。また、受取配当金も24億円増加し、安定した収益源となっています。運用資産の株式価値が336億円増加したことも、業績改善の大きな要因です。

3. 貸借対照表（バランスシート）

【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動資産 | 2,548 | -2.4% | | 現金及び預金 | 記載なし | 記載なし | | 受取手形及び売掛金 | 記載なし | 記載なし | | 棚卸資産 | 記載なし | 記載なし | | その他 | 記載なし | 記載なし | | 固定資産 | 記載なし | 記載なし | | 有形固定資産 | 記載なし | 記載なし | | 無形固定資産 | 記載なし | 記載なし | | 投資その他の資産 | 記載なし | 記載なし | | 資産合計 | 2,548 | -2.4% |

【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動負債 | 6 | -99.0% | | 支払手形及び買掛金 | 記載なし | 記載なし | | 短期借入金 | 記載なし | 記載なし | | その他 | 記載なし | 記載なし | | 固定負債 | 記載なし | 記載なし | | 長期借入金 | 記載なし | 記載なし | | その他 | 記載なし | 記載なし | | 負債合計 | 6 | -99.0% |

【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 株主資本 | 2,542 | -2.1% | | 資本金 | 記載なし | 記載なし | | 利益剰余金 | 記載なし | 記載なし | | その他の包括利益累計額 | 記載なし | 記載なし | | 純資産合計 | 2,542 | -2.1% | | 負債純資産合計 | 2,548 | -2.4% |

貸借対照表に対するコメント： 純資産額は前期末比で2.1%減少しましたが、これは一部交換によるものであり、実質的な運用成績は改善しています。流動比率は非常に高く、財務の安全性は高い水準にあります。資産の大部分を株式で保有しており、運用効率の高さがうかがえます。

4. 損益計算書

科目	金額（百万円）	前期比	売上高比率
売上高（営業収益）	3,604	+50.7%	100.0%
売上原価	記載なし	記載なし	記載なし
売上総利益	記載なし	記載なし	記載なし
販売費及び一般管理費	記載なし	記載なし	記載なし
営業利益	3,546	+53.2%	98.4%
営業外収益	記載なし	記載なし	記載なし
営業外費用	記載なし	記載なし	記載なし
経常利益	3,546	+53.2%	98.4%
特別利益	記載なし	記載なし	記載なし
特別損失	記載なし	記載なし	記載なし
税引前当期純利益	3,546	+53.2%	98.4%
法人税等	記載なし	記載なし	記載なし
当期純利益	3,546	+53.2%	98.4%

損益計算書に対するコメント： 営業利益率は98.4%と非常に高く、運用効率の高さがうかがえます。有価証券売買等損益の増加が業績改善の大きな要因であり、受取配当金も安定した収益源となっています。コスト管理も適切に行われており、運用費用は前期比で微減しています。

5. キャッシュフロー（記載があれば）

記載なし

6. 今後の展望

• 会社が公表している業績予想: 記載なし
• 中期経営計画や戦略: 記載なし
• リスク要因: 記載なし
• 成長機会: 記載なし

7. その他の重要事項

• セグメント別業績: 記載なし
• 配当方針: 記載なし
• 株主還元施策: 記載なし
• M&Aや大型投資: 記載なし
• 人員・組織変更: 記載なし

【注意事項】 - 数値は決算書に記載されている実際の数字を使用しています - データが不明な場合は「記載なし」と明記しています - 表形式は markdown形式で見やすく整形しています - 金額の単位を明確に記載しています（百万円）