NEXT FUNDS 電力・ガス（TOPIX－17）上場投信 中間決算短信
野村アセットマネジメント株式会社 (1627)
決算評価: 非常に良い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
野村アセットマネジメント株式会社が運用する「NEXT FUNDS TOPIX-17 ELECTRIC POWER & GAS ETF」の2026年1月中間期決算は、純資産額が前期比68.4%増の4,460百万円に拡大し、1口当たり純資産額も36.2%増の11,689円を達成するなど、非常に好調な結果となりました。前期は運用損失が発生していましたが、今期は有価証券売買等損益が6億5,294万円の黒字に転換し、運用収益が大幅に改善しました。電力・ガスセクターを中心とした株式投資で運用し、TOPIX-17 ELECTRIC POWER & GAS指数に連動することを目指しています。
2. 業績結果
- 売上高（営業収益）: 6億7,238万円（前年同期比+1,022.8%）
- 営業利益: 6億6,778万円（前年同期比+100.0%）
- 経常利益: 6億6,778万円（前年同期比+100.0%）
- 当期純利益: 6億6,778万円（前年同期比+100.0%）
- 1株当たり当期純利益（EPS）: 記載なし
- 配当金: 記載なし
業績結果に対するコメント： 前期は有価証券売買等損益で3億7,765万円の損失を計上していましたが、今期は6億5,294万円の黒字に転換し、運用収益が大幅に改善しました。電力・ガスセクターを中心とした株式投資で運用し、TOPIX-17 ELECTRIC POWER & GAS指数に連動することを目指しています。前期比での主な変化点は、有価証券売買等損益の黒字転換と、純資産額の大幅な増加です。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動資産 | 4,467,595 | +66.4% | | 現金及び預金 | 4,459,158 | +68.4% | | 受取手形及び売掛金 | 2,726 | +6,333.3% | | 棚卸資産 | 0 | 0.0% | | その他 | 5,711 | +1,142.2% | | 固定資産 | 0 | 0.0% | | 有形固定資産 | 0 | 0.0% | | 無形固定資産 | 0 | 0.0% | | 投資その他の資産 | 0 | 0.0% | | 資産合計 | 4,467,595 | +66.4% |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動負債 | 6,906 | +19.9% | | 支払手形及び買掛金 | 2,149 | +1,194.4% | | 短期借入金 | 0 | 0.0% | | その他 | 4,757 | +6.8% | | 固定負債 | 0 | 0.0% | | 長期借入金 | 0 | 0.0% | | その他 | 0 | 0.0% | | 負債合計 | 6,906 | +19.9% |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 株主資本 | 4,460,689 | +68.4% | | 資本金 | 3,950,917 | +56.0% | | 利益剰余金 | -430,840 | -133.0% | | その他の包括利益累計額 | 0 | 0.0% | | 純資産合計 | 4,460,689 | +68.4% | | 負債純資産合計 | 4,467,595 | +66.4% |
貸借対照表に対するコメント： 自己資本比率は99.8%と非常に高く、財務の安全性は極めて高い水準にあります。流動比率は646.7%と高く、短期的な支払能力に問題はありません。資産構成は株式投資が中心で、流動資産が全体の99.9%を占めています。前期からの主な変動点は、純資産額の大幅な増加と、受取手形及び売掛金の増加です。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 672.4 | +1,022.8% | 100.0% |
| 売上原価 | 0.0 | 0.0% | 0.0% |
| 売上総利益 | 672.4 | +1,022.8% | 100.0% |
| 販売費及び一般管理費 | 4.6 | +17.2% | 0.7% |
| 営業利益 | 667.8 | +100.0% | 99.3% |
| 営業外収益 | 0.0 | 0.0% | 0.0% |
| 営業外費用 | 0.0 | 0.0% | 0.0% |
| 経常利益 | 667.8 | +100.0% | 99.3% |
| 特別利益 | 0.0 | 0.0% | 0.0% |
| 特別損失 | 0.0 | 0.0% | 0.0% |
| 税引前当期純利益 | 667.8 | +100.0% | 99.3% |
| 法人税等 | 0.0 | 0.0% | 0.0% |
| 当期純利益 | 667.8 | +100.0% | 99.3% |
損益計算書に対するコメント： 売上高営業利益率は99.3%と非常に高く、収益性は極めて高い水準にあります。ROEは15.0%と良好な水準です。コスト構造はシンプルで、販売費及び一般管理費が売上高の0.7%にとどまっています。前期からの主な変動要因は、有価証券売買等損益の黒字転換と、運用収益の大幅な増加です。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし
6. 今後の展望
- 会社が公表している業績予想: 記載なし
- 中期経営計画や戦略: 記載なし
- リスク要因: 記載なし
- 成長機会: 記載なし
7. その他の重要事項
- セグメント別業績: 記載なし
- 配当方針: 記載なし
- 株主還元施策: 記載なし
- M&Aや大型投資: 記載なし
- 人員・組織変更: 記載なし