NEXT FUNDS 情報通信・サービスその他（TOPIX－17）上場投信 中間決算短信
野村アセットマネジメント株式会社 (1626)
決算評価: 非常に良い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
野村アセットマネジメント株式会社が運用する「NEXT FUNDS TOPIX -17 IT & SERVICES,OTHERS ETF」（コード：1626）は、2026年1月中間期に純資産が前期比92.7%増の4,774百万円と大幅に成長しました。基準価額も1口当たり42,483円と前期比8.6%上昇し、情報通信・サービスセクターへの投資を通じて市場の成長を効果的に取り込んでいます。ETF市場での存在感を強め、投資家からの信頼を高めています。
2. 業績結果
【数値比較】 - 売上高（営業収益）: 255,521千円（前期比+945.1%） - 営業利益: 248,736千円（前期比+902.4%） - 経常利益: 248,736千円（前期比+902.4%） - 当期純利益: 248,736千円（前期比+902.4%）
【業績結果に対するコメント】 当期の業績は、有価証券売買等損益の大幅な改善（△39,765千円→+225,447千円）により、営業収益が前期比945.1%増加しました。これは、情報通信・サービスセクターへの投資が市場の成長を効果的に取り込んだ結果です。また、運用資産の拡大に伴い、受託者報酬や委託者報酬も増加しましたが、営業利益率は依然として高い水準を維持しています。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動資産 | 5,299,572 | +111.5% | | 現金及び預金 | 9,020 | +37.8% | | 受取手形及び売掛金 | 4,768,901 | +93.1% | | 棚卸資産 | 11,042 | +67.7% | | その他 | 506,928 | 新規 | | 固定資産 | - | - | | 有形固定資産 | - | - | | 無形固定資産 | - | - | | 投資その他の資産 | - | - | | 資産合計 | 5,299,572 | +111.5% |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動負債 | 525,119 | +1247.6% | | 支払手形及び買掛金 | 11,182 | 新規 | | 短期借入金 | - | - | | その他 | 513,937 | 新規 | | 固定負債 | - | - | | 長期借入金 | - | - | | その他 | - | - | | 負債合計 | 525,119 | +1247.6% |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 株主資本 | 4,774,453 | +93.5% | | 資本金 | 1,264,770 | +44.2% | | 利益剰余金 | 3,509,683 | +100.0% | | その他の包括利益累計額 | 27,063 | +100.0% | | 純資産合計 | 4,774,453 | +93.5% | | 負債純資産合計 | 5,299,572 | +111.5% |
【貸借対照表に対するコメント】 自己資本比率は90.1%と高い水準を維持しており、財務の健全性は非常に高いと言えます。流動比率は1,008.7%と十分な安全性を確保しています。資産の大半は株式投資で構成されており、情報通信・サービスセクターへの集中投資戦略が明確に表れています。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 255,521 | +945.1% | 100.0% |
| 売上原価 | - | - | - |
| 売上総利益 | 255,521 | +945.1% | 100.0% |
| 販売費及び一般管理費 | 6,785 | +113.1% | 2.7% |
| 営業利益 | 248,736 | +902.4% | 97.3% |
| 営業外収益 | - | - | - |
| 営業外費用 | - | - | - |
| 経常利益 | 248,736 | +902.4% | 97.3% |
| 特別利益 | - | - | - |
| 特別損失 | - | - | - |
| 税引前当期純利益 | 248,736 | +902.4% | 97.3% |
| 法人税等 | - | - | - |
| 当期純利益 | 248,736 | +902.4% | 97.3% |
【損益計算書に対するコメント】 営業利益率は97.3%と非常に高く、運用の効率性が高いことがわかります。売上高の大半が有価証券売買等損益によるものであり、情報通信・サービスセクターの成長を効果的に取り込んでいます。販売費及び一般管理費は前期比13.1%増加しましたが、売上高の伸びに比べれば微増にとどまっています。
5. キャッシュフロー
キャッシュフロー計算書の記載はありませんでした。
6. 今後の展望
- 2026年7月期の業績予想は未公表
- 情報通信・サービスセクターへの集中投資戦略を継続
- 市場の成長に応じた運用資産の拡大を目指す
- リスク要因としては、セクター集中に伴う市場変動リスク
7. その他の重要事項
- セグメント別業績: 情報通信・サービスセクターに100%集中
- 配当方針: 分配準備積立金制度を採用
- 株主還元施策: 分配金の安定的な支払いを目指す
- M&Aや大型投資: 特に記載なし
- 人員・組織変更: 特に記載なし
【注意事項】 - 数値は決算書に記載されている実際の数字を使用 - データが不明な場合は「記載なし」と明記 - 表形式は markdown形式で見やすく整形 - 金額の単位を明確に記載（百万円）