NEXT FUNDS 鉄鋼・非鉄（TOPIX－17）上場投信 中間決算短信
野村アセットマネジメント株式会社 (1623)
決算評価: 良い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
野村アセットマネジメント株式会社が運用する「NEXT FUNDS TOPIX -17 STEEL & NONFERROUS METALS ETF」（コード：1623）の2026年1月中間期決算は、純資産が前期比+103.3%増の1,896億円に拡大し、1口当たり純資産額も+73.3%増の48,506.9円に増加しました。ETFとしての基準価額も大幅に上昇し、鉄鋼・非鉄金属セクターへの投資需要の高まりを反映しています。設定口数も増加し、運用規模の拡大が顕著です。
2. 業績結果
- 売上高（営業収益）: 前期比+708.1%増の845.8億円
- 営業利益: 前期比+6,118.7%増の842.3億円
- 経常利益: 前期比+6,118.7%増の842.3億円
- 当期純利益: 前期比+6,118.7%増の842.3億円
業績結果に対するコメント： 有価証券売買等損益が前期の-270.6億円から+826.9億円に大幅改善し、営業収益が急増しました。これは、ETFの基準価額上昇に伴う評価益の計上によるものです。運用資産の評価額増加が利益拡大の主な要因であり、鉄鋼・非鉄金属セクターの好調な市況を反映しています。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動資産 | 1,909,147,912 | +96.8% | | 現金及び預金 | 2,382,521 | +127.6% | | 受取手形及び売掛金 | 934,452,450 | +無変動 | | 棚卸資産 | 31,677,681 | +62.7% | | その他 | 137,500 | +77.9% | | 固定資産 | 0 | 0% | | 有形固定資産 | 0 | 0% | | 無形固定資産 | 0 | 0% | | 投資その他の資産 | 0 | 0% | | 資産合計 | 1,909,147,912 | +96.8% |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動負債 | 12,529,704 | +25.2% | | 支払手形及び買掛金 | 0 | 0% | | 短期借入金 | 0 | 0% | | その他 | 8,997,900 | +無変動 | | 固定負債 | 0 | 0% | | 長期借入金 | 0 | 0% | | その他 | 0 | 0% | | 負債合計 | 12,529,704 | +25.2% |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 株主資本 | 1,896,618,208 | +102.9% | | 資本金 | 1,210,809,700 | +16.8% | | 利益剰余金 | 685,808,508 | +無変動 | | その他の包括利益累計額 | 0 | 0% | | 純資産合計 | 1,896,618,208 | +102.9% | | 負債純資産合計 | 1,909,147,912 | +96.8% |
貸借対照表に対するコメント： 純資産が大幅に増加し、自己資本比率が向上しました。流動資産の増加が目立ち、特に株式の評価額増加が大きな要因です。負債は主に未払金と未払収益分配金で構成され、流動比率は152.4%と安全性は高い水準を維持しています。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 84,578,873.9 | +708.1% | 100.0% |
| 売上原価 | 0 | 0% | 0.0% |
| 売上総利益 | 84,578,873.9 | +708.1% | 100.0% |
| 販売費及び一般管理費 | 3,465,142.0 | +89.9% | 4.1% |
| 営業利益 | 81,113,731.9 | +6,118.7% | 95.9% |
| 営業外収益 | 0 | 0% | 0.0% |
| 営業外費用 | 0 | 0% | 0.0% |
| 経常利益 | 81,113,731.9 | +6,118.7% | 95.9% |
| 特別利益 | 0 | 0% | 0.0% |
| 特別損失 | 0 | 0% | 0.0% |
| 税引前当期純利益 | 81,113,731.9 | +6,118.7% | 95.9% |
| 法人税等 | 0 | 0% | 0.0% |
| 当期純利益 | 81,113,731.9 | +6,118.7% | 95.9% |
損益計算書に対するコメント： 営業収益が急増し、営業利益率は95.9%と非常に高い水準です。これは、ETFの運用による評価益が大きいためです。販売費及び一般管理費は増加していますが、収益増加に比べれば微増にとどまっています。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし
6. 今後の展望
- 会社は業績予想を公表していません。
- 鉄鋼・非鉄金属セクターの市況動向がETFの運用成績に大きく影響します。
- リスク要因として、市況変動や為替変動が挙げられます。
- 成長機会として、ETFの設定口数増加と運用資産の拡大が期待されます。
7. その他の重要事項
- セグメント別業績: ETFとしての単一セグメント
- 配当方針: 分配金の支払い実績あり
- 株主還元施策: 分配金の支払い
- M&Aや大型投資: 記載なし
- 人員・組織変更: 記載なし
【注意事項】 - 本レポートは公開情報に基づいて作成されています。 - 数値は百万円単位で記載しています。 - 前期比は前年同期比を示しています。