NEXT FUNDS 素材・化学（TOPIX－17）上場投信 中間決算短信
ＮＥＸＴ ＦＵＮＤＳ 素材・化学（ＴＯＰＩＸ－１７）上場投信 (1620)
決算評価: 非常に良い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
ＮＥＸＴ ＦＵＮＤＳ 素材・化学（ＴＯＰＩＸ－１７）上場投信は、2026年1月中間期に純資産が前期比19.0%増の1,365億円に拡大。TOPIX-17素材・化学指数に連動するETFとして、株式投資を中心に運用。中間期の運用成績は224億円の利益を計上し、前期の216億円の損失から大幅に改善。純資産価値も1口当たり33,490円に上昇し、投資家に好成果をもたらした。
2. 業績結果
【数値比較】 - 売上高（営業収益）: 227億1,614万円（前期△212億6,785万円） - 営業利益: 224億6,820万円（前期△216億420万円） - 経常利益: 224億6,820万円（前期△216億420万円） - 当期純利益: 224億6,820万円（前期△216億420万円）
【業績結果に対するコメント】 ETFの特性上、売上高は受取配当金、受取利息、有価証券売買等損益、その他収益から構成される。前期は有価証券売買等損益で大きな損失を計上していたが、今期は大幅な利益を計上し、業績を大きく改善させた。これは素材・化学セクターの株価上昇が寄与したと考えられる。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動資産 | 1,367,629,674 | +15.8% | | 現金及び預金 | 3,637,051 | +0.3% | | 受取手形及び売掛金 | 1,360,395,100 | +18.5% | | 棚卸資産 | - | - | | その他 | 32,597,523 | - | | 固定資産 | - | - | | 有形固定資産 | - | - | | 無形固定資産 | - | - | | 投資その他の資産 | - | - | | 資産合計 | 1,367,629,674 | +15.8% |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動負債 | 2,567,661 | -96.0% | | 支払手形及び買掛金 | - | - | | 短期借入金 | - | - | | その他 | 2,567,661 | -96.0% | | 固定負債 | - | - | | 長期借入金 | - | - | | その他 | - | - | | 負債合計 | 2,567,661 | -96.0% |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 株主資本 | 1,365,062,013 | +19.0% | | 資本金 | 535,953,240 | +0.1% | | 利益剰余金 | 829,108,773 | +35.7% | | その他の包括利益累計額 | - | - | | 純資産合計 | 1,365,062,013 | +19.0% | | 負債純資産合計 | 1,367,629,674 | +15.8% |
【貸借対照表に対するコメント】 自己資本比率は99.8%と極めて高く、財務の健全性は非常に高い。流動比率は533.2%と十分な支払い能力を有している。資産の大半を株式が占めており、ETFとしての特性を反映している。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 22,716,141 | +106.8% | 100.0% |
| 売上原価 | - | - | - |
| 売上総利益 | 22,716,141 | +106.8% | 100.0% |
| 販売費及び一般管理費 | - | - | - |
| 営業利益 | 22,468,199 | +110.4% | 98.9% |
| 営業外収益 | - | - | - |
| 営業外費用 | - | - | - |
| 経常利益 | 22,468,199 | +110.4% | 98.9% |
| 特別利益 | - | - | - |
| 特別損失 | - | - | - |
| 税引前当期純利益 | 22,468,199 | +110.4% | 98.9% |
| 法人税等 | - | - | - |
| 当期純利益 | 22,468,199 | +110.4% | 98.9% |
【損益計算書に対するコメント】 ETFの特性上、売上原価や販売費及び一般管理費は発生しない。営業利益と経常利益が一致しており、特別損益もない。有価証券売買等損益が業績に大きく影響しており、前期の損失から今期は大幅な利益に転換した。
5. キャッシュフロー
記載なし
6. 今後の展望
- 会社は公表している業績予想はない
- TOPIX-17素材・化学指数に連動するETFとして、素材・化学セクターの動向に連動する運用を継続
- リスク要因として、株式市場の変動、為替変動、投資対象企業の業績変動などが挙げられる
- 成長機会として、素材・化学セクターの成長性や、ETF市場の拡大が期待される
7. その他の重要事項
- セグメント別業績: ETFのため、セグメント別の業績は開示されていない
- 配当方針: 分配金は受益者に分配される
- 株主還元施策: ETFのため、株主還元施策は特になし
- M&Aや大型投資: 該当事項なし
- 人員・組織変更: 該当事項なし
【注意事項】 - 数値は決算書に記載されている実際の数字を使用 - データが不明な場合は「記載なし」と明記 - 表形式は markdown形式で見やすく整形 - 金額の単位を明確に記載（百万円、億円など）