NEXT FUNDS 建設・資材（TOPIX－17）上場投信 中間決算短信
ＮＥＸＴ ＦＵＮＤＳ 建設・資材（ＴＯＰＩＸ－１７）上場投信 (1619)
決算評価: 非常に良い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
ＮＥＸＴ ＦＵＮＤＳ 建設・資材（ＴＯＰＩＸ－１７）上場投信は、2026年1月中間期に純資産が前期比218.4%増の123.2億円に急拡大した。株式の時価上昇により、純資産は前期の38.4億円から大幅に増加した。分配金の支払いはなかったが、基準価額は1口当たり46,889.4円と前期の32,885.2円から42.8%上昇した。ファンドの運用資産は株式に集中しており、建設・資材セクターの好調な市場環境を反映している。
2. 業績結果
- 売上高（営業収益）: 267.7億円（前期比+5,133.0%）
- 営業利益: 266.3億円（前期比+48,413.0%）
- 経常利益: 266.3億円（前期比+48,413.0%）
- 当期純利益: 266.3億円（前期比+48,413.0%）
- 1株当たり当期純利益（EPS）: 記載なし
- 配当金: 0円
業績結果に対するコメント： - 売上高は有価証券売買等損益の大幅増加により前期比5,133.0%増加 - 営業利益は有価証券売買等損益の増加により前期比48,413.0%増加 - 主要な収益源は有価証券売買等損益で、株式の時価上昇が大きく寄与 - 特筆すべき事項は、株式の時価上昇による純資産の急拡大
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動資産 | 1,231.9 | +213.0% | | 現金及び預金 | 15.9 | +0.0% | | 受取手形及び売掛金 | 0.0 | -100.0% | | 棚卸資産 | 0.0 | -100.0% | | その他 | 0.0 | -100.0% | | 固定資産 | 0.0 | -100.0% | | 有形固定資産 | 0.0 | -100.0% | | 無形固定資産 | 0.0 | -100.0% | | 投資その他の資産 | 0.0 | -100.0% | | 資産合計 | 1,231.9 | +213.0% |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動負債 | 1.4 | -98.9% | | 支払手形及び買掛金 | 0.0 | -100.0% | | 短期借入金 | 0.0 | -100.0% | | その他 | 0.0 | -100.0% | | 固定負債 | 0.0 | -100.0% | | 長期借入金 | 0.0 | -100.0% | | その他 | 0.0 | -100.0% | | 負債合計 | 1.4 | -98.9% |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 株主資本 | 1,230.5 | +213.0% | | 資本金 | 341.2 | +126.1% | | 利益剰余金 | 889.3 | +238.6% | | その他の包括利益累計額 | 0.0 | -100.0% | | 純資産合計 | 1,230.5 | +213.0% | | 負債純資産合計 | 1,231.9 | +213.0% |
貸借対照表に対するコメント： - 自己資本比率は99.9%と非常に高い水準 - 流動比率は87,391.4%と極めて高い安全性指標 - 資産は株式にほぼ全額投資されており、負債は極めて少ない - 前期からの主な変動点は、株式の時価上昇による純資産の急拡大
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 2,676.7 | +5,133.0% | 100.0% |
| 売上原価 | 0.0 | -100.0% | 0.0% |
| 売上総利益 | 2,676.7 | +5,133.0% | 100.0% |
| 販売費及び一般管理費 | 13.4 | +103.1% | 0.5% |
| 営業利益 | 2,663.3 | +48,413.0% | 99.5% |
| 営業外収益 | 0.0 | -100.0% | 0.0% |
| 営業外費用 | 0.0 | -100.0% | 0.0% |
| 経常利益 | 2,663.3 | +48,413.0% | 99.5% |
| 特別利益 | 0.0 | -100.0% | 0.0% |
| 特別損失 | 0.0 | -100.0% | 0.0% |
| 税引前当期純利益 | 2,663.3 | +48,413.0% | 99.5% |
| 法人税等 | 0.0 | -100.0% | 0.0% |
| 当期純利益 | 2,663.3 | +48,413.0% | 99.5% |
損益計算書に対するコメント： - 各利益段階での収益性は非常に高く、営業利益率は99.5% - ROEは記載なしだが、純資産の急拡大により低下傾向 - コスト構造は極めてシンプルで、販売費及び一般管理費が僅か - 前期からの主な変動要因は、有価証券売買等損益の大幅増加
5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし
6. 今後の展望
- 会社が公表している業績予想は記載なし
- 中期経営計画や戦略は記載なし
- リスク要因は記載なし
- 成長機会は記載なし
7. その他の重要事項
- セグメント別業績は記載なし
- 配当方針は分配金の支払いなし
- 株主還元施策は記載なし
- M&Aや大型投資は記載なし
- 人員・組織変更は記載なし
【注意事項】 - 数値は決算書に記載されている実際の数字を使用 - データが不明な場合は「記載なし」と明記 - 表形式は markdown形式で見やすく整形 - 金額の単位を明確に記載（百万円、億円など）