2026年2月期（2025年2月21日～2026年2月20日）決算短信
シンプレクス・アセット・マネジメント株式会社 (1569)
決算評価: 悪い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
シンプレクス・アセット・マネジメント株式会社が運用するTOPIXベア上場投信（1569）の2026年2月期決算は、基準価額の大幅下落と純資産の急減が特徴です。前期比で基準価額が33.5%減少し、純資産総額も55.0%減少するなど、運用成績は厳しい状況です。元本欠損額も拡大し、投資家にとって厳しい結果となりました。
2. 業績結果
- 売上高（営業収益）: -2,015,696,757円（前期比74.3%減）
- 営業利益: -2,075,506,278円（前期比146.0%悪化）
- 経常利益: -2,075,506,278円（前期比146.0%悪化）
- 当期純利益: -2,075,506,278円（前期比146.0%悪化）
- 1株当たり当期純利益（EPS）: 記載なし
- 配当金: 0円
業績結果に対するコメント： 営業収益の大幅減少は、有価証券売買等損益の悪化と派生商品取引等損益の大幅なマイナスが主な要因です。営業費用は前期比8.8%増加し、受託者報酬と委託者報酬の増加が目立ちます。運用成績の悪化に伴い、経費率が上昇している状況です。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動資産 | 1,958.8 | -55.0% | | 現金及び預金 | 317.8 | -61.7% | | 受取手形及び売掛金 | 0.0 | - | | 棚卸資産 | 0.0 | - | | その他 | 1,641.0 | -52.9% | | 固定資産 | 0.0 | - | | 有形固定資産 | 0.0 | - | | 無形固定資産 | 0.0 | - | | 投資その他の資産 | 0.0 | - | | 資産合計 | 1,958.8 | -55.0% |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動負債 | 191.4 | -50.0% | | 支払手形及び買掛金 | 0.0 | - | | 短期借入金 | 0.0 | - | | その他 | 191.4 | -50.0% | | 固定負債 | 0.0 | - | | 長期借入金 | 0.0 | - | | その他 | 0.0 | - | | 負債合計 | 191.4 | -50.0% |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 株主資本 | 1,767.4 | -55.0% | | 資本金 | 0.0 | - | | 利益剰余金 | -19,692.6 | -66.6% | | その他の包括利益累計額 | 0.0 | - | | 純資産合計 | 1,767.4 | -55.0% | | 負債純資産合計 | 1,958.8 | -55.0% |
貸借対照表に対するコメント： 自己資本比率は90.2%と高い水準を維持していますが、純資産総額の急減が顕著です。流動比率は10.2倍と高いものの、資産構成の変化が大きく、運用成績の悪化が財務構造に影響を与えています。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | -2,015.7 | -74.3% | 100.0% |
| 売上原価 | 0.0 | - | - |
| 売上総利益 | -2,015.7 | -74.3% | - |
| 販売費及び一般管理費 | 59.8 | +8.8% | -3.0% |
| 営業利益 | -2,075.5 | -146.0% | - |
| 営業外収益 | 0.0 | - | - |
| 営業外費用 | 0.0 | - | - |
| 経常利益 | -2,075.5 | -146.0% | - |
| 特別利益 | 0.0 | - | - |
| 特別損失 | 0.0 | - | - |
| 税引前当期純利益 | -2,075.5 | -146.0% | - |
| 法人税等 | 0.0 | - | - |
| 当期純利益 | -2,075.5 | -146.0% | - |
損益計算書に対するコメント： 営業収益の大幅減少に伴い、営業利益は前期比146.0%悪化しました。経費率は3.0%と前期比で上昇しており、運用成績の悪化が収益性に大きく影響しています。ROEは-117.4%と大幅なマイナスとなり、収益性の低下が顕著です。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
キャッシュフロー計算書の記載はありません。
6. 今後の展望
- 会社が公表している業績予想: 記載なし
- 中期経営計画や戦略: 記載なし
- リスク要因: 市場リスク、為替変動リスク、金利変動リスク、信用リスク、流動性リスク
- 成長機会: 記載なし
7. その他の重要事項
- セグメント別業績: 記載なし
- 配当方針: 分配金支払いなし
- 株主還元施策: 記載なし
- M&Aや大型投資: 記載なし
- 人員・組織変更: 記載なし
【注意事項】 - 数値は決算書に記載されている実際の数字を使用 - データが不明な場合は「記載なし」と明記 - 表形式は markdown形式で見やすく整形 - 金額の単位を明確に記載（百万円）