2026年1月期（2025年7月21日～2026年1月20日）決算短信
上場インデックスファンドアジアリート (1495)
決算評価: 良い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
上場インデックスファンドアジアリート（1495）は、2026年1月期決算で純資産が5,008.6億円と前期比8.7%増加し、好調な運用成績を収めました。主な要因は、運用資産の評価額上昇と為替差益の増加です。1口当たり基準価額は11,925円と前期比12.6%増加し、投資家にとって魅力的なリターンを提供しています。分配金も1口当たり134円と前期比34%増加し、株主還元も強化されています。
2. 業績結果
- 売上高（営業収益）: 前期比2.0倍の66.4億円
- 営業利益: 前期比2.0倍の65.9億円
- 経常利益: 前期比2.0倍の65.9億円
- 当期純利益: 前期比2.0倍の65.9億円
- 1株当たり当期純利益（EPS）: 記載なし
- 配当金: 前期比34%増の1口当たり134円
業績結果に対するコメント： 営業収益の大幅増加は、運用資産の評価額上昇と為替差益の増加が主な要因です。有価証券売買等損益が前期比1.4倍の25.4億円、為替差損益が前期比4.8倍の29.9億円と大きく増加しました。分配金も増加し、投資家還元も強化されています。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動資産 | 5,067.5 | +8.7% | | 現金及び預金 | 1,766.0 | +99.9% | | コール・ローン | 4,342.9 | -18.4% | | 投資信託受益証券 | 5,001.8 | +8.7% | | 未収入金 | - | -100.0% | | 未収配当金 | 59.6 | +29.9% | | 未収利息 | 0.1 | +46.0% | | 資産合計 | 5,067.5 | +8.7% |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動負債 | 58.9 | +8.7% | | 派生商品評価勘定 | 15.6 | +37.9% | | 未払収益分配金 | 56.3 | +30.3% | | 未払受託者報酬 | 412.1 | +18.4% | | 未払委託者報酬 | 961.6 | +4.7% | | その他未払費用 | 1,207.1 | -49.6% | | 負債合計 | 58.9 | +8.7% |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 株主資本 | 5,008.6 | +8.7% | | 資本金 | 4,200.0 | -3.3% | | 利益剰余金 | 808.6 | +195.2% | | その他の包括利益累計額 | 2.7 | +17.2% | | 純資産合計 | 5,008.6 | +8.7% | | 負債純資産合計 | 5,067.5 | +8.7% |
貸借対照表に対するコメント： 自己資本比率は99.9%と非常に高く、財務の安全性は極めて高い水準にあります。流動比率は86,055.8%と極めて高く、短期的な支払い能力も十分です。資産構成は投資信託受益証券が全体の99.6%を占め、運用資産の評価額上昇が純資産増加の主な要因です。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 6,639.4 | +100.0% | 100.0% |
| 売上原価 | - | - | - |
| 売上総利益 | 6,639.4 | +100.0% | 100.0% |
| 販売費及び一般管理費 | 45.7 | +0.0% | 0.7% |
| 営業利益 | 6,593.7 | +100.0% | 99.3% |
| 営業外収益 | - | - | - |
| 営業外費用 | - | - | - |
| 経常利益 | 6,593.7 | +100.0% | 99.3% |
| 特別利益 | - | - | - |
| 特別損失 | - | - | - |
| 税引前当期純利益 | 6,593.7 | +100.0% | 99.3% |
| 法人税等 | - | - | - |
| 当期純利益 | 6,593.7 | +100.0% | 99.3% |
損益計算書に対するコメント： 営業収益の大幅増加により、各利益段階で前期比2.0倍の増益となりました。売上高営業利益率は99.3%と非常に高く、収益性は極めて高い水準にあります。コスト構造は安定しており、運用資産の評価額上昇が収益拡大の主な要因です。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし
6. 今後の展望
- 会社が公表している業績予想: 記載なし
- 中期経営計画や戦略: 記載なし
- リスク要因: 記載なし
- 成長機会: 記載なし
7. その他の重要事項
- セグメント別業績: 記載なし
- 配当方針: 1口当たり134円（前期比34%増）
- 株主還元施策: 分配金の増加
- M&Aや大型投資: 記載なし
- 人員・組織変更: 記載なし
【注意事項】 - 数値は決算書に記載されている実際の数字を使用しています。 - データが不明な場合は「記載なし」と明記しています。 - 表形式は markdown形式で見やすく整形しています。 - 金額の単位を明確に記載しています（百万円）。