2026年２月期 決算短信（2025年８月10日～2026年２月９日）
iシェアーズ MSCI ジャパン高配当利回り ETF (1478)
決算評価: 非常に良い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
iシェアーズ MSCI ジャパン高配当利回り ETFは、2026年2月期決算で純資産額が1兆7,542億円と前期比29.4%増加し、基準価額も24.1%上昇するなど、非常に好調な業績を記録しました。ETFとしては異例の高い成長率を達成し、日本株式市場の好調な推移を背景に、投資家にとって魅力的なリターンを提供しています。
2. 業績結果
- 売上高（営業収益）: 前期比98.6%増の3,445億円
- 営業利益: 前期比95.2%増の3,427億円
- 経常利益: 前期比95.2%増の3,427億円
- 当期純利益: 前期比95.2%増の3,427億円
- 1株当たり当期純利益（EPS）: 前期比95.2%増
- 配当金: 前期比11.5%増の1口当たり58円
業績結果に対するコメント： ETFの業績は、基準価額の上昇に伴う評価益の増加が主な要因です。日本株式市場の好調な推移を背景に、運用資産の評価額が大きく上昇し、これに伴い分配金も増加しました。ETFとしては非常に好調な業績で、投資家にとって魅力的なリターンを提供しています。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動資産 | 177,649,257 | 前期比22.4%増 | | 現金及び預金 | 記載なし | | | 受取手形及び売掛金 | 記載なし | | | 棚卸資産 | 記載なし | | | その他 | 記載なし | | | 固定資産 | 記載なし | | | 有形固定資産 | 記載なし | | | 無形固定資産 | 記載なし | | | 投資その他の資産 | 記載なし | | | 資産合計 | 177,649,257 | 前期比22.4%増 |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動負債 | 2,224,351 | 前期比11.7%増 | | 支払手形及び買掛金 | 記載なし | | | 短期借入金 | 記載なし | | | その他 | 記載なし | | | 固定負債 | 記載なし | | | 長期借入金 | 記載なし | | | その他 | 記載なし | | | 負債合計 | 2,224,351 | 前期比11.7%増 |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 株主資本 | 175,424,906 | 前期比29.4%増 | | 資本金 | 記載なし | | | 利益剰余金 | 記載なし | | | その他の包括利益累計額 | 記載なし | | | 純資産合計 | 175,424,906 | 前期比29.4%増 | | 負債純資産合計 | 177,649,257 | 前期比22.4%増 |
貸借対照表に対するコメント： ETFの貸借対照表は、資産の大部分が運用資産（株式）で占められており、負債は主に未払収益分配金や未払報酬などの流動負債です。自己資本比率は非常に高く、財務の健全性は極めて高い水準にあります。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | 344,559 | 前期比98.6%増 | 100.0% |
| 売上原価 | 記載なし | ||
| 売上総利益 | 344,559 | 前期比98.6%増 | |
| 販売費及び一般管理費 | 記載なし | ||
| 営業利益 | 342,735 | 前期比95.2%増 | |
| 営業外収益 | 記載なし | ||
| 営業外費用 | 記載なし | ||
| 経常利益 | 342,735 | 前期比95.2%増 | |
| 特別利益 | 記載なし | ||
| 特別損失 | 記載なし | ||
| 税引前当期純利益 | 342,735 | 前期比95.2%増 | |
| 法人税等 | 記載なし | ||
| 当期純利益 | 342,735 | 前期比95.2%増 |
損益計算書に対するコメント： ETFの損益計算書は、基準価額の上昇に伴う評価益が主な収益源です。営業収益は前期比98.6%増と大幅に増加し、これに伴い各利益段階も大きく増加しました。コスト構造は極めてシンプルで、主に運用報酬が費用として計上されています。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
ETFのキャッシュフローに関する詳細な情報は開示されていません。
6. 今後の展望
- 会社が公表している業績予想：ETFとしては業績予想を公表していませんが、日本株式市場の動向に連動して基準価額が変動します。
- 中期経営計画や戦略：ETFとしては特定の経営計画はありませんが、MSCIジャパン高配当利回り指数に連動する運用を継続します。
- リスク要因：株式市場の変動リスク、為替変動リスクなど
- 成長機会：日本株式市場の成長、高配当銘柄への需要拡大
7. その他の重要事項
- セグメント別業績：ETFとしては特定のセグメントはありませんが、MSCIジャパン高配当利回り指数に連動する形で運用されています。
- 配当方針：分配金は収益分配可能額に基づき、四半期ごとに分配されます。
- 株主還元施策：分配金の増配を通じた株主還元
- M&Aや大型投資：ETFとしてはM&Aや大型投資は行いません。
- 人員・組織変更：ETFとしては人員配置はありません。
【注意事項】 - 数値は決算書に記載されている実際の数字を使用しています。 - データが不明な場合は「記載なし」と明記しています。 - 表形式はmarkdown形式で見やすく整形しています。 - 金額の単位を明確に記載しています（百万円）。