2026年2月期（2025年2月21日～2026年2月20日）決算短信
ＴＯＰＩＸベア２倍上場投信 (1356)
決算評価: 悪い主要業績指標
AI財務分析レポート
1. 総評
ＴＯＰＩＸベア２倍上場投信（1356）の2026年2月期決算は、株価指数先物取引の評価損が大きく膨らみ、純資産額が大幅に減少する厳しい結果となりました。前期比で1口当たり純資産額は317円から135円に急落し、当期純損失も2,666百万円に拡大しました。ただし、設定口数は倍増し、信託財産も増加している点は特徴的です。
2. 業績結果
- 売上高（営業収益）: △2,620,938千円（前期比△1,433,114千円）
- 営業利益: △2,666,201千円（前期比△135,439千円）
- 経常利益: △2,666,201千円（前期比△135,439千円）
- 当期純利益: △2,666,201千円（前期比△135,439千円）
- 1株当たり当期純利益（EPS）: 記載なし
- 配当金: 0円
業績結果に対するコメント： 株価指数先物取引の評価損が前期の2,645百万円から2,666百万円に拡大し、営業収益の減少を招きました。ただし、受取利息は前期の1,113千円から4,122千円に増加しています。有価証券売買等損益は前期の△1,676千円から20,809千円に改善しました。
3. 貸借対照表（バランスシート）
【資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動資産 | 3,627,297,554 | +231,211,306 | | 現金及び預金 | 429,443,585 | -242,883,860 | | 受取手形及び売掛金 | 2,382,756,070 | +3,377,603 | | 棚卸資産 | 973,625 | -26,217,700 | | その他 | 800 | +195 | | 固定資産 | 0 | 0 | | 有形固定資産 | 0 | 0 | | 無形固定資産 | 0 | 0 | | 投資その他の資産 | 0 | 0 | | 資産合計 | 3,627,297,554 | +231,211,306 |
【負債の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 流動負債 | 443,968,863 | +422,233,284 | | 支払手形及び買掛金 | 0 | 0 | | 短期借入金 | 0 | 0 | | その他 | 443,968,863 | +422,233,284 | | 固定負債 | 0 | 0 | | 長期借入金 | 0 | 0 | | その他 | 0 | 0 | | 負債合計 | 443,968,863 | +422,233,284 |
【純資産の部】 | 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | |------|---------------|--------| | 株主資本 | 3,183,328,691 | -190,021,978 | | 資本金 | 106,300,000,000 | +128,900,000,000 | | 利益剰余金 | △232,016,671,309 | -129,091,031,978 | | その他の包括利益累計額 | △753,939,591 | -41,141,043 | | 純資産合計 | 3,183,328,691 | -190,021,978 | | 負債純資産合計 | 3,627,297,554 | +231,211,306 |
貸借対照表に対するコメント： 自己資本比率は87.7%と高水準を維持していますが、純資産額は前期比で5.97%減少しました。流動比率は817.7%と高く、短期的な支払い能力に問題はありません。資産構成は国債証券が中心で、株価指数先物取引の評価損が大きく影響しています。
4. 損益計算書
| 科目 | 金額（百万円） | 前期比 | 売上高比率 |
|---|---|---|---|
| 売上高（営業収益） | △2,620,938 | -117.5% | 100.0% |
| 売上原価 | 0 | 0% | 0.0% |
| 売上総利益 | △2,620,938 | -117.5% | 100.0% |
| 販売費及び一般管理費 | 45,263 | 38.4% | -1.7% |
| 営業利益 | △2,666,201 | -115.1% | 101.7% |
| 営業外収益 | 4,122 | 270.6% | -0.2% |
| 営業外費用 | 0 | 0% | 0.0% |
| 経常利益 | △2,666,201 | -115.1% | 101.7% |
| 特別利益 | 0 | 0% | 0.0% |
| 特別損失 | 0 | 0% | 0.0% |
| 税引前当期純利益 | △2,666,201 | -115.1% | 101.7% |
| 法人税等 | 0 | 0% | 0.0% |
| 当期純利益 | △2,666,201 | -115.1% | 101.7% |
損益計算書に対するコメント： 営業収益が前期比で大幅に減少し、営業利益も赤字に転落しました。主な要因は株価指数先物取引の評価損の拡大です。ただし、受取利息は増加しており、有価証券売買等損益も改善しています。
5. キャッシュフロー（記載があれば）
記載なし
6. 今後の展望
- 会社は公表している業績予想はありません
- 中期経営計画や戦略に関する記載もありません
- リスク要因として市場リスク、信用リスク、流動性リスクが挙げられています
- 成長機会に関する具体的な記載はありません
7. その他の重要事項
- セグメント別業績: 記載なし
- 配当方針: 分配金のお支払いはございません
- 株主還元施策: 記載なし
- M&Aや大型投資: 記載なし
- 人員・組織変更: 記載なし
【注意事項】 - 数値は決算書に記載されている実際の数字を使用しています - データが不明な場合は「記載なし」と明記しています - 表形式は markdown形式で見やすく整形しています - 金額の単位を明確に記載しています（百万円）