1. 総評

NEXT FUNDS TOPIX Core 30 Exchange Traded Fundは、2026年1月中間期に前年同期比で営業収益が約1,705%増加、営業利益が約1,346%増加と圧倒的な成長を遂げました。純資産額も19.1%増加し、TOPIX Core30指数に連動するETFとして株式市場の好調な動きを受けて好業績を記録しました。中間計算期間中の追加設定元本額は1,113億円、一部交換元本額は3,428億円と資金流入が活発でした。

2. 業績結果

【主要数値】 - 営業収益: 5,322,397,809円（前年同期比+1,705%） - 営業利益: 5,300,636,852円（前年同期比+1,346%） - 経常利益: 5,300,636,852円（前年同期比+1,346%） - 当期純利益: 5,300,636,852円（前年同期比+1,346%） - 1口当たり純資産額: 1,943.79円（前年同期比+32.1%）

【業績結果に対するコメント】 営業収益の大幅増加は、株式市場の好調な動きを受けて保有資産の評価額が大きく上昇したことが主な要因です。特に有価証券売買等損益が前年同期の△4,972億円から5,002億円に改善し、派生商品取引等損益も△27億円から+113億円に改善しました。TOPIX Core30指数構成銘柄の株価上昇が業績に大きく寄与しています。

3. 貸借対照表（バランスシート）

【資産の部】 | 科目 | 金額（円） | 前期比 | |------|------------|--------| | 流動資産 | 19,184,200,823 | +59.4% | | 現金及び預金 | 463,161,659 | +33.3% | | 株式 | 18,674,755,730 | +1.5% | | 派生商品評価勘定 | 39,761,050 | +3,115.6% | | 未収入金 | - | -100.0% | | 未収配当金 | 6,513,000 | -69.8% | | 未収利息 | 9,384 | +100.0% | | 差入委託証拠金 | - | -100.0% | | 資産合計 | 19,184,200,823 | +59.4% |

【負債の部】 | 科目 | 金額（円） | 前期比 | |------|------------|--------| | 流動負債 | 28,200,461 | +739.2% | | 支払手形及び買掛金 | 5,221,083 | +739.2% | | 短期借入金 | - | -100.0% | | その他 | 23,979,378 | +739.2% | | 固定負債 | - | -100.0% | | 長期借入金 | - | -100.0% | | その他 | - | -100.0% | | 負債合計 | 28,200,461 | +739.2% |

【純資産の部】 | 科目 | 金額（円） | 前期比 | |------|------------|--------| | 株主資本 | 19,156,000,362 | +19.1% | | 資本金 | 7,844,547,364 | +54.6% | | 利益剰余金 | 11,311,452,998 | +65.0% | | その他の包括利益累計額 | - | -100.0% | | 純資産合計 | 19,156,000,362 | +19.1% | | 負債純資産合計 | 19,184,200,823 | +59.4% |

【貸借対照表に対するコメント】 純資産額が19.1%増加し、資本金と利益剰余金がともに増加しました。資産構成は株式が全体の97.5%を占め、ETFとしての特性を反映しています。流動比率は大幅に改善し、財務の安全性が向上しました。

4. 損益計算書

科目	金額（円）	前期比	売上高比率
売上高（営業収益）	5,322,397,809	+1,705.0%	100.0%
売上原価	-	-	-
売上総利益	5,322,397,809	+1,705.0%	100.0%
販売費及び一般管理費	-	-	-
営業利益	5,300,636,852	+1,346.3%	99.6%
営業外収益	21,760,957	+91.8%	0.4%
営業外費用	-	-	-
経常利益	5,300,636,852	+1,346.3%	99.6%
特別利益	-	-	-
特別損失	-	-	-
税引前当期純利益	5,300,636,852	+1,346.3%	99.6%
法人税等	-	-	-
当期純利益	5,300,636,852	+1,346.3%	99.6%

【損益計算書に対するコメント】 営業収益の大幅増加は、保有資産の評価額上昇によるものです。営業利益率は99.6%と非常に高く、ETFとしての特性を反映しています。コスト構造は極めてシンプルで、主に受託者報酬と委託者報酬が費用として計上されています。

5. キャッシュフロー

記載なし

6. 今後の展望

ETFとしてTOPIX Core30指数に連動するため、今後の業績は株式市場の動向に大きく左右されます。中期的な株価上昇トレンドが続けば、純資産額のさらなる増加が期待できます。ただし、市場の変動リスクには注意が必要です。

7. その他の重要事項

• 設定・交換実績: 前計算期間末12,762千口、設定口数1,398千口、交換口数4,306千口
• 分配金: 分配準備積立金として1,029万円計上
• デリバティブ取引: 株価指数先物取引をヘッジ目的で保有
• 受益権総数: 9,854,959口（中間計算期間末）

【注意事項】 - 本レポートは公開情報に基づいて作成されています - ETFのため、業績は基準指数の動向に大きく依存します - 市場リスクには十分な注意が必要です